Можно ли открыть много счетов в разных странах?

Можно ли открыть счет в зарубежном банке физическому лицу?

Это не запрещено. Во всяком случае препятствий для этого со стороны российского законодательства в настоящее время нет.

В ч. 1 ст. 12 закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ прямо прописано, что валютные резиденты РФ (за некоторым исключением для госслужащих) могут без ограничений открывать счета (вклады) в расположенных за рубежом банках и иных организациях финансового рынка, а также пользоваться иностранными электронными кошельками. То есть и возможность открытия счета в зарубежном банке имеется, и количество зарубежных счетов закон не лимитирует. Справедливо это и для счетов у зарубежного брокера.

Другое дело, что на практике открыть зарубежный счет из России сейчас не просто. Банки «недружественных стран» в открытии счетов россиянам отказывают. Банки ближнего зарубежья поначалу делали это охотно, но сейчас тоже начинают ужесточать условия, требовать дополнительные документы, вводить дополнительные комиссии и пр.

По последним данным, в настоящее время у россиян есть возможность завести счета в банках Белоруссии, Казахстана, Узбекистана, Киргизии, Таджикистана, Грузии, Армении, Турции. Но если вы решитесь на это, хорошо изучайте условия открытия и ведения счета (карты). Заодно поинтересуйтесь, можно ли и как дистанционно открыть счет в зарубежном банке. Некоторые возможности для этого пока еще остаются.

Есть сложности и с тем, как открыть зарубежный брокерский счет. По факту сейчас с россиянами работает только один крупный и известный брокер из США. Другие же не только не открывают россиянам новые счета, но и попросили закрыть старые и вывести деньги.

Уведомление налоговой об открытии зарубежного счета и отчет по счету за рубежом

Сразу после открытия счета в зарубежном банке или счета у зарубежного брокера его нужно легализовать. Речь про уведомление налоговой об открытии зарубежного счета. Скачать форму можно бесплатно, кликнув по картинке ниже:

Но удобнее подавать уведомление через личный кабинет на сайте ФНС.

В общем случае уведомление о зарубежных счетах физлиц (банковских или брокерских) подается в течение месяца после открытия. Но если человек более 183 календарных дней в году проживает за пределами РФ, от подачи уведомления он освобождается. Если в каком-либо последующем календарном году срок его пребывания за рубежом составит 183 дня и менее, уведомление нужно будет подать по истечении этого года до 1 июня следующего. Это установлено ч. 8 ст. 12 закона 173-ФЗ.

Например, счет в иностранном банке открыт в 2022 году. Срок пребывания физлица за рубежом в 2022 году более 183 дней. Уведомление не подается. В 2023 году срок пребывания за рубежом менее 183 дней. Уведомление нужно подать до 03.06.2024 включительно (1 июня выходной).

Как уведомить налоговую о зарубежном счете, подробно разъясняется в материале «КонсультантПлюс». Посмотреть его можно бесплатно, оформив пробный доступ к системе.

Штраф за неуведомление об открытии зарубежного счета налагают по ст. 15.25 КоАП РФ. Но он не единственное и не самое затратное последствие неисполнения данной обязанности. За что еще могут наказать при сокрытии счета за границей, мы расскажем далее.

В период владения зарубежным счетом в ИФНС нужно подавать ежегодный отчет о движении средств на нем.

ВАЖНО! Разъяснения от «КонсультантПлюс»
Представление отчета не требуется, в частности, в следующих случаях (абз. 4 ч. 7, ч. 8 ст. 12 закона № 173-ФЗ; приказ ФНС России от 27.05.2022 № ЕД-7-17/450@):
срок пребывания граждан — резидентов РФ за пределами РФ в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней;
банк, в котором открыт счет (вклад), расположен на территории государства — члена ЕАЭС или на территории иностранного государства, с которым осуществляется автоматический обмен финансовой информацией, при условии, что общая сумма движения денежных средств по счету (вкладу) за отчетный год не превышает 600 000 рублей (эквивалентную сумму в иностранной валюте) либо остаток денежных средств на счете (вкладе) по состоянию на конец отчетного года не превышает указанную сумму, если в течение отчетного года зачисление денежных средств на счет (вклад) не осуществлялось.
Подробнее о представлении информации по счетам читайте в «КонсультантПлюс». Пробный доступ к системе бесплатный.

Заметим, что указанное исключение по обороту или остатку (600 000 рублей) часто вызывает у физлиц желание распределить свои средства на несколько иностранных счетов, чтобы избежать обязанности отчитываться налоговикам. Из-за этого возникают вопросы: «Можно ли открыть много счетов в разных странах (до 30 штук)», «Если открыть несколько счетов в разных странах с оборотом до 600 тыс. руб., то отчеты подавать не надо?». Отвечаем: иметь много счетов возможно; отчеты подавать не нужно, при условии, что банки находятся в странах ЕАЭС, либо странах, с которыми у РФ есть автоматический обмен информацией по зарубежным счетам. Их актуальный перечень утвержден приказом ФНС от 27.05.2022 № ЕД-7-17/450@.

Разрешенные валютные операции по зарубежным счетам

С 1 марта 2022 года указом Президента РФ от 28.02.2022 № 79 запрещено зачисление резидентами иностранной валюты на свои счета (вклады), открытые в зарубежных банках и иных организациях финансового рынка, а также осуществление переводов с использованием иностранных электронных кошельков. Но есть исключения. В частности, разрешается:

• Получать от нерезидентов:

• валюту в виде зарплаты, арендной платы, процентов, купонов, дивидендов по ценным бумагам (Выписка из протокола заседания подкомиссии Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ от 10.03.2022 № 7);
  ВАЖНО! Зарплата — только по трудовому договору. Если это вознаграждение по гражданско-правовому договору, например, оказания услуг, операция незаконна и может повлечь штраф.
• валюту в качестве дохода от продажи или погашения ценных бумаг (выписка от 14.06.2022 № 62/1);
• валюту по сделкам купли-продажи заграничной недвижимости (выписка от 14.06.2022 № 62/1);
• рубли с последующей конвертацией их в валюту (официальное разъяснение Банка России от 16.04.2022 № 4-ОР).

• Переводить:

• валюту со своих российских счетов на свои зарубежные счета, а также на счета других физлиц в пределах 1 миллиона долларов США в месяц;
  ВАЖНО! Лимит считается не по каждому отдельному переводу, а по общей сумме переводов со всех российских счетов за месяц.
• рубли со своих российских счетов, которые затем можно конвертировать в валюту (имейте в виду, что не все иностранные финорганизации сейчас принимают рублевые платежи);
• валюту со своих зарубежных счетов, при условии, что они открыты до 1 марта 2022 года и вы уведомили о них налоговую инспекцию (выписка от 10.03.2022 № 7);
• валюту на зарубежные счета, открытые в дружественных странах, с любых других иностранных счетов, при условии, что и счет, на который переводятся деньги, и счет, с которого они переводятся, раскрыты российским налоговикам (выписка от 30.05.2022 № 56/1). Перечень недружественных России стран и территорий утв. распоряжением Правительства РФ от 05.03.2022 № 430-р.

Больше информации о том, какие валютные операции вправе осуществлять физические лица, смотрите в «КонсультантПлюс». Пробный доступ к системе бесплатный.

Что касается поступлений и переводов, которые не подпадают под установленные властями исключения, то они являются незаконными и могут повлечь штраф по ст. 15.25 КоАП РФ в размере 75-100% от суммы такой операции. В частности, это касается переводов с/на зарубежные счета, по которым не подавалось уведомление об открытии. Если данный факт всплывет, плюсом к штрафу за неподачу уведомления будет штраф за незаконную валютную операцию.