Калькулятор пени по налогам и взносам
Пени по налогам (калькулятор упростит задачу их расчета) уплачиваются сверх причитающейся суммы несвоевременно внесенного в бюджет налога. Порядок расчета пени указан в ст. 75 Налогового кодекса.
Онлайн-калькулятор пеней по налогам и взносам поможет произвести точный расчет имеющейся задолженности по пеням в зависимости от количества дней просрочки исполнения обязательства налогоплательщиком.
Рассчитать сумму НДС вам поможет наш онлайн-сервис «Калькулятор НДС».
О правилах расчета пени по налогу на добавленную стоимость читайте в материале «Как правильно рассчитать пени по НДС».
А о нюансах расчета пени по иным налоговым платежам читайте в статье «Как правильно рассчитать пени по налогу (нюансы)».
Алгоритм расчета пени онлайн-калькулятором
Воспользуйтесь нашим бесплатным калькулятором по расчету пеней.
Расчет пеней по налогам калькулятором производится моментально при вводе данных. В алгоритме программы задействованы формулы, установленные НК РФ. Для юрлиц это:
- с 09.03.2022 по 31.12.2024 — 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки платежа;
-
- за первые 30 календарных дней просрочки пени начисляются из 1/300 ставки рефинансирования за каждый день;
- с 31 дня по 90 день включительно — из 1/150 ставки рефинансирования;
- с 91 дня — снова из 1/300 ставки.
- с 01.01.2026 — 1/300 ставки по 30 день просрочки включительно, 1/150 ставки с 31 дня просрочки.
ИП и физлица платят пени по ставке 1/300 за весь период просрочки.
В расчете пеней участвует ставка рефинансирования ЦБ РФ (с 2016 года она приравнена к ключевой ставке), действовавшая в периоде расчета. Этот показатель регулярно обновляется. Актуальные ставки мы собрали в удобную таблицу. Ее можно посмотреть здесь.
- Общая сумма пеней: сумма долга × количество дней просрочки × процентная ставка пени за 1 день.
Для того чтобы использовать калькулятор расчета пени по налогам за 2024-2025 годы, следует указать:
- дату возникновения отрицательного сальдо ЕНС;
- дату фактического исполнения обязательства по уплате налога, то есть дату полного или частичного погашения отрицательного сальдо ЕНС;
- сумму долга, которая была внесена на ЕНС.
Сумма упрощенного налога и пени по нему могут быть рассчитаны при помощи специального онлайн-калькулятора. Найдете его вы в статье «Онлайн калькулятор для расчета УСН (6%, 15%, пени)».
Что нужно знать о расчете пени в 2024-2025 годах
С 2023 года пени начисляют на отрицательное сальдо ЕНС. Связано это с внедрением института единого налогового платежа, который полностью изменил порядок уплаты налогов.
Все подробности расчета и уплаты пени есть в нашем материале.
При этом следует учитывать, что пеня не начисляется на сумму недоимки в размере, не превышающем в соответствующий календарный день положительного сальдо ЕНС, увеличенном на сумму, что зачтена в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате в бюджет. Сначала эта мера вводилась, как временная антикризисная, но с 2025 года она закреплена в НК РФ на постоянной основе.
Подробнее в этом материале.
Рассмотрим на примере расчет пени в 2024 году:
У ООО «Альтернатива» образовалось отрицательное сальдо ЕНС из-за того, что бухгалтер перечислила 10 тыс. руб. НДС 04.05.2024 вместо 28.03.2024. Срок просрочки 37 дней — с 29.03 по 03.05.
ВАЖНО! Пени по налогам и взносам, уплачиваемым в ФНС, считаются со дня, следующего за установленной датой перечисления, до дня, предшествующего уплате налога.
Величина пеней с 29.03.2024 по 03.05.2024 составит 234,67 руб. ((10 тыс. руб. × 16% / 300 × 30 дней) + (10 тыс. руб. × 16% / 150 × 7 дней)).
Чтобы не рассчитывать сумму пеней вручную, бухгалтер ООО "Альтернатива" воспользовался нашим онлайн-калькулятором. Внес необходимые данные в соответствующие поля и получил готовый результат в течение нескольких секунд.
Подробно порядок расчета пени расписали эксперты «КонсультантПлюс». Оформите пробный бесплатный онлайн-доступ к системе и переходите в Готовое решение.
Обратите внимание, что от уплаты пени освобождаются те налогоплательщики, которые выполняли письменные рекомендации налогового госоргана или финансового ведомства, что привело к недоимке (пп. 3 п. 7 ст. 75 Налогового кодекса).
При этом данное правило не может быть применено в случае, если налоговый или иной госорган, издавший такое письменное распоряжение, обладал неполной или недостоверной информацией.
Итоги
Калькулятор по расчету пеней по налогам и взносам — очень удобный сервис, который позволяет рассчитать величину пеней в течение нескольких секунд. Чтобы им воспользоваться, достаточно ввести сумму отрицательного сальдо ЕНС, дату его возникновения и фактическую дату перечисления обязательства в ФНС в соответствующие поля.