Какие налоги ИП нужно уплатить в 2026 году и в какие сроки
О кардинальных налоговых изменениях в 2026 году для ИП см. в нашем отдельном материале. Однако общие правила уплаты налогов по разным системам сохраняются с небольшими уточнениями.
Налоговый календарь ИП зависит от выбранного режима. Вариантов здесь может быть несколько: УСН, ОСНО, НПД, АУСН, ЕСХН или ПСН. Таблицы ниже помогут быстро сориентироваться.
Новости налогообложения для ИП в 2026 году мы привели здесь.
Налог ИП по фиксированной ставке
Предприниматель на всех режимах, за исключением НПД и АУСН, должен платить страховые взносы за себя. Успеть это нужно сделать до 28 декабря. С 2025 года это новый срок уплаты фиксированных страховых взносов.
Что изменилось в страховых взносах за себя в 2026 году, рассказываем здесь.
Образец платежного поручения на уплату ИП страховых взносов за себя можно посмотреть тут.
Внести на ЕНС страховые взносы за сотрудников нужно до 28-го числа следующего месяца, а за травматизм — до 15-го числа.
В таблицах покажем, какие налоги и в какие сроки должен заплатить ИП в зависимости от режима налогообложения:
|
Вид платежа |
Какая категория ИП платит |
Сроки перечисления платежа в бюджет |
|
УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы» (квартальные авансы) |
ИП на УСН |
До 28-го числа (апрель, июль, октябрь) 2026 года |
|
УСН — налог за год |
ИП на УСН |
До 28 апреля 2027 года |
|
ИП на АУСН |
Налог платится каждый месяц до 25-го числа |
|
|
ИП на ЕСХН |
Аванс — в течение 28 дней после отчетного периода (полугодие) Налог за 2025 год — до 30 марта 2026 года |
|
|
ИП, купившие патент |
Если срок патента менее 6 месяцев — оплачивается за весь период до окончания действия патента. Если срок патента более 6 месяцев — 1/3 стоимости в течение 90 дней после начала действия и 2/3 до конца срока |
Узнайте, как рассчитывается налог по УСН «доходы» и «доходы минус расходы».
НДФЛ
|
Вид платежа |
Какая категория ИП платит |
Сроки перечисления платежа в бюджет |
|
ИП на ОСНО |
До 28-го числа (апрель, июль, октябрь) |
|
|
ИП на ОСНО |
До 15 июля года, идущего после отчетного |
НДС
|
Вид платежа |
Какая категория ИП платит |
Сроки перечисления платежа в бюджет |
|
НДС |
До 28-го числа (каждый месяц, если это выходной, то переносится на рабочий день) |
|
|
ИП на УСН (в случае превышения установленного лимита) |
До 28-го числа (апрель, июль, октябрь) и до 28 апреля следующего года |
Чек-лист по налоговым изменениям с 2026 года можно скачать тут.
НПД
|
Вид платежа |
Какая категория ИП платит |
Сроки перечисления платежа в бюджет |
|
НПД |
Платить налог нужно ежемесячно до 28-го числа (если был доход) |
Последствия просрочки платежа для ИП
Даже один пропущенный срок может привести к финансовым санкциям для ИП. Рассмотрим основные последствия:
- Пени — начисляются с первого дня просрочки. Рассчитываются в соответствии с правилами, прописанными в ст. 75 НК РФ. Формула: 1/300 ключевой ставки ЦБ × сумма недоимки × количество дней просрочки. Если просрочка длится более 30 дней, то для ИП применяется повышенная ставка — 1/150 ключевой ставки. То есть после месяца долги дорожают вдвое быстрее. Пени списываются только после полной уплаты налога.
- Штраф — фиксированный платеж, который начисляется за неуплату налога. Штрафы назначаются по ст. 122 НК РФ. Размер зависит от ситуации. Например, 20% от суммы налога могут начислить, если предприниматель просто не уплатил его вовремя. Если же будут обнаружены признаки умышленного ухода от налогов, то эта сумма может вырасти до 40%. Штраф начисляется отдельно от пени — предприниматель оплачивает оба вида санкций.
Если долго не платить, долг могут взыскать через суд. Тогда деньги спишут принудительно, а в некоторых случаях могут даже забрать имущество. А за очень большой долг (более 2,7 млн рублей за три года подряд) могут привлечь к уголовной ответственности.
Если предприниматель вовремя не оплатил патент, он автоматически теряет право на ПСН и переходит на ОСНО. Это приведет к резкому повышению налоговой нагрузки.
С налоговыми штрафами за неуплату, неполную или несвоевременную уплату налогов можно ознакомиться в системе «КонсультантПлюс», оформив бесплатный пробный доступ. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость.
Важные рекомендации для ИП в 2026 году
Чтобы избежать штрафов и недоимок, предпринимателю достаточно организовать простой финансовый контроль. Сегодня ФНС активно использует автоматическую сверку данных, поэтому важно:
- Своевременно передавать данные онлайн-кассы и не допускать расхождений с банковскими операциями.
- Не следует откладывать уплату обязательных платежей на последний день. Из-за внезапного технического сбоя можно допустить просрочку, поэтому лучше рассчитаться заранее.
- Для удобства можно составить календарь налогоплательщика, прописав в нем все обязательные даты.
Например, воспользуйтесь нашим календарем, если применяете УСН в 2026 году.
Какие специальные налоговые режимы применяют ИП, в подробностях, можно ознакомиться в системе «КонсультантПлюс», оформив бесплатный пробный доступ. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость.
Итоги
Сроки уплаты налогов для ИП в 2026 году остаются прежними. Конкретные даты зависят от налогового режима, на котором работает предприниматель. Грамотно составленный календарь налогов, своевременная уплата взносов и внимательное отношение к отчетности позволят избежать штрафов, блокировок и сохранить финансовую устойчивость бизнеса. Помните, что ответственность за своевременное перечисление обязательных платежей в бюджет полностью лежит на вас. Даже один день просрочки может привести к штрафу.