Добрый день. Мы ИП на УСН. Но есть некоторые заказчики, которым хочется НДС.
Согласно, п. 5 ст. 173 НК РФ мы можем выставить счет с НДС и с/ф, на основании которой заказчик может принять НДС к вычету, а мы по этой с/ф должны будем уплатить НДС в бюджет, и предоставить Декларацию НДС за квартал где совершено данная процедура.
Подскажите, кто-то с этим сталкивался? Можно так делать?
Спасибо.
Да, теоретически это делается. Об этом написано в этой статье . Но учтите, что зачастую такие операции для Вас не выгодны. Ведь этот НДС необходимо платить сразу, а не по частям, как это делают общережимники. Да и вычеты Вы заявить не можете, поскольку на них имеют право только плательщики НДС, к которым Вы не относитесь в силу применения спецрежима.
Да, это понятно)
А оплачивать сразу после поступления же можно? Или нужно ждать конца квартала и декларацию сдавать ?
Для уплаты налога установлен крайний срок, для НДС - это 25 число месяца, следующее за отчетным кварталом. Насчет начального срока - в налоговом кодексе нет ни слова, хотя для меня достаточно странно оплачивать налог в июле за 3 квартал. Но не думаю, что налоговики Вам будут слать требования по факту такой переплаты. Пока она соберется на лицевом счете, потом сдадите декларацию и у Вас пройдет начисление.