Добрый день.
В 1 квартале при оприходовании товара с ндс была указана не верно сумма, на 1250 меньше фактической. Ошибки никто не заметил, все сдали отчетности, выявилось только сейчас, при сверке. Как правильно внести изменения в учет? Мы думаем так:
Д91 К60.01 1041,67
Д91 К19.03 208,33
, т.к. наш долг перед поставщиком мы занизили на эту сумму.
И можно ли избежать сдачи корректировки декларации по НДС? Провести исправления 1 октябрем?
Уважаемый ППМ, поскольку принимать или не принимать НДС к вычету - Ваше право, а не обязанность (которым Вы можете воспользоваться в течение трёх лет), то корректировку по НДС можно не сдавать.
Товар Вы уже реализовали? Если да - то куда Вы с 91 счёта денете расходы (по налоговому учёту)? Сумма незначительная, но всё-таки.
Если товар ещё на складе - делайте корректировку поступления текущей датой, проводки будут такие:
Д41 К60.1 1041,67
Д19.03 К60.1 208.33
Не совсем понимаю Вашу вторую проводку: Вы занизили долг на 1014,67 или на 1250? Почему тогда в обход счёта расчётов с поставщиком идёт сумма НДС?
Проводку Д68.2 К19.03 208.33 сможете сделать датой корректировки. В 1С есть документ "Корректировка поступления" - позволяет выбрать "обнаружение ошибки" и исправить неверно введённую первичку.
Если товар реализован - придётся добавить операцию Д90.2-К41 1041,67 в БУ и НУ.
Товар реализован и реализован с учетом правильной цены, т.е. мы просто цену неверно указали 1 штуки, он пришел-ушел. Сейчас мы хотим привести расчеты в соответствие с данными поставщика, т.к. его цифры верные. Решили делать без восстановления в книге продаж, оформили "Корректировку поступления", поправили сумму и провели следующие проводки:
Д19.03 К60.01 208,33
Д90.02 К41 1041,67
Все верно?
Спасибо за подсказку!
Не совсем верно.
Допустим, товара не было до поставки, и он весь реализован:
купили Д41-К60.1 1000
продали Д90.2-К41 1000
И вдруг Вы корректировкой поступления делаете проводку: Д90.2-К41 1041,67 (например)
Счёт 41 - активный, а в данном случае выходит отрицательное сальдо по нему на 41.67р.
Возможно, я придираюсь, пусть меня поправят
Наоборот у нас получилось, мы купили 1шт товара за 6250, с учетом ндс, и продали за 7500, а должны были оприходовать за 7500, как по документам поставщика. Мы этот товар в 0 должны были продать, без наценки, а получаетя продали с прибылью 1250. Вот такая "котовасия" получилась
. Сумма не большая, но нам сейчас ее надо поставить правильно, чтобы и акт сверки "бился" и по прибыли уменьшилось, получется мы ее чуть переплатили. нлс не будем править и пересдавать.
В таком случае наши проводки будут верными?
Я не понимаю - почему Вы счёт 60 корректируете только на проводку НДС (19.3), при этом говорите, что не хотите уточнённую декларацию подавать?
Уж тогда логичнее 41-60 поправить, пусть даже на сумму НДС.
А 90.2-41 у Вас скорректируется само собой при списании товара (реализации)
Д19.03 К60.01 208,33
Д41 К60.01 1041,67
Верно?
Извините, за назойливость, вопрос может быть для Вас простой и очевидный, но у меня никак в голове не сложится
Спасибо!
Вот так уже ближе к истине. Делаете документ «корректировка поступления» на основании неверного, ставите признак «исправление собственной ошибки» - эти проводки сами нарисуются
Оформила "Исправление собственной ошибки", но проходит и корректировка 19сч. и нигде нет поля, "Восстановить НДС в книге продаж", чтобы убрать там галочку. Такая функция есть только при "корректировке по согласованию сторон". По идее, мы же с контрагентом по акту сверки выявили, он у нас не "идет" на эту сумму. Может можно и по этой корректировке провести и оформить, чтобы не пересдавать декларацию? Или, если мы оформим корректировку в 4 квартале, то она войдет в декларацию за 4 кв?
ПОлагаю, войдёт в 4 квартал, будто Вам корректировочный счёт-фактуру выставили, а этого не было. Если попадёт в книгу покупок у Вас и как корректировка - будет разрыв по НДС (поставщик корр. с/ф не выставлял)
