Добрый день.
В 1 квартале при оприходовании товара с ндс была указана не верно сумма, на 1250 меньше фактической. Ошибки никто не заметил, все сдали отчетности, выявилось только сейчас, при сверке. Как правильно внести изменения в учет? Мы думаем так:
Д91 К60.01 1041,67
Д91 К19.03 208,33
, т.к. наш долг перед поставщиком мы занизили на эту сумму.
И можно ли избежать сдачи корректировки декларации по НДС? Провести исправления 1 октябрем?
Уважаемый ППМ, поскольку принимать или не принимать НДС к вычету - Ваше право, а не обязанность (которым Вы можете воспользоваться в течение трёх лет), то корректировку по НДС можно не сдавать.
Товар Вы уже реализовали? Если да - то куда Вы с 91 счёта денете расходы (по налоговому учёту)? Сумма незначительная, но всё-таки.
Если товар ещё на складе - делайте корректировку поступления текущей датой, проводки будут такие:
Д41 К60.1 1041,67
Д19.03 К60.1 208.33
Не совсем понимаю Вашу вторую проводку: Вы занизили долг на 1014,67 или на 1250? Почему тогда в обход счёта расчётов с поставщиком идёт сумма НДС?
Проводку Д68.2 К19.03 208.33 сможете сделать датой корректировки. В 1С есть документ "Корректировка поступления" - позволяет выбрать "обнаружение ошибки" и исправить неверно введённую первичку.
Если товар реализован - придётся добавить операцию Д90.2-К41 1041,67 в БУ и НУ.
Товар реализован и реализован с учетом правильной цены, т.е. мы просто цену неверно указали 1 штуки, он пришел-ушел. Сейчас мы хотим привести расчеты в соответствие с данными поставщика, т.к. его цифры верные. Решили делать без восстановления в книге продаж, оформили "Корректировку поступления", поправили сумму и провели следующие проводки:
Д19.03 К60.01 208,33
Д90.02 К41 1041,67
Все верно?
Спасибо за подсказку!
Не совсем верно.
Допустим, товара не было до поставки, и он весь реализован:
купили Д41-К60.1 1000
продали Д90.2-К41 1000
И вдруг Вы корректировкой поступления делаете проводку: Д90.2-К41 1041,67 (например)
Счёт 41 - активный, а в данном случае выходит отрицательное сальдо по нему на 41.67р.
Возможно, я придираюсь, пусть меня поправят