ндс и прибыль

OlgaVl
Постоянная ссылка #
Здравствуйте, подскажите пожалуйста как правильно сделать. Вчера только сдала прибыль и НДС, а товарищ главный инженер решил исправит реализацию, соответственно у меня съехала НДС и прибыль. Но я решила сделать корректировку в этом месяце, а не в сентябре, сделала корректировку реализации и сч-фактуры. Правильно или нет?
Знаючтоговорю
Постоянная ссылка #
А от какой даты счет-фактура? И она у вас проходит как исходная или корректировочная?
Главбух_Елена
Постоянная ссылка #
Если меняется реализация, то Вы должны сдать уточненные декларации за тот период, когда произошли эти изменения. Что значит, Вы сделали корректировку? Проводки исправили? Но это бухгалтерский учет. У Вас были основания составлять корректировочный счет-фактуру? Если нет, значит, Вы меняете свою реализацию, исправляете все документы и сдаете уточненки. По прибыли во всяком случае точно
OlgaVl
Постоянная ссылка #
У меня еще даже НДС не приняли, только вчера по ТКС отправила
OlgaVl
Постоянная ссылка #
Сч-фактура 10 сентября 18, исходная. Корр от 1 октября 18
Просто_бухгалтер
Постоянная ссылка #
Корректировочные счета-фактуры не являются синонимом исправленных, и не обязывают покупателя формировать уточненку декларации по НДС. Если в корректировочном документе сумма НДС ниже прописанной в первичном счете-фактуре, то покупатель должен частично восстановить НДС в размере суммы разницы НДС до и после подачи корректировки.

Уточняющая декларация по НДС не требуется, если корректировочный документ оформляет продавец. Если корректировка привела к снижению исчисленного ранее НДС, то продавец обязан принять разницу НДС к вычету в текущем квартале.
Знаючтоговорю
Постоянная ссылка #
Ага. Ситуация понемногу проясняется.
Автор вопроса, скажите нам еще:
- вы во всей этой истории продавец или покупатель?
- разницу между корректировочным с/ф и исправленным с/ф представляете? у вас точно корректировочный? И что именно скорректировано?
- контрагенты согласны с произведенными изменениями? и когда собираются отразить их в своем учете?
Просто_бухгалтер
Постоянная ссылка #
Так, вроде, из вопроса следует, что автор поста - продавец, раз пишет, что правят реализацию
OlgaVl
Постоянная ссылка #
Мы продавец, разница 50 тыс руб больше, выполненные работы (строительство). Контрагент (заказчик) в учете даже реализацию от 10.09 не отражал
Просто_бухгалтер
Постоянная ссылка #
OlgaVI, Вы специально нас "путаете"?
Заказчик не отразил реализацию - это как?...
Или реализацию Вашу (т.е. - свою "покупку")?
OlgaVl
Постоянная ссылка #
Мы выполнили работы и закрыли КС-2 и КС-3, акты выполненных работ и выставили счет-фактуру на сумму 100 тыс руб (в том числе НДС) от 10.09.2018 года, но сейчас инженер обнаружил ошибку (его), и принес мне акты выполненных работ и Кс на сумму 150 тыс. руб (в том числе НДС) вчера 23 октября. КАК мне правильно исправить счет-фактуру и реализацию (акты вып работ), тк НДС я уже сдала (22.10) за 3 кв и заплатила. На счет заказчика, которому выполнили мы работы, точно знаю что до бух документы не дошли и они эту сч-фактуру будут отражать в октябре.
Простобух
Постоянная ссылка #
Лично я бы сдала уточненную декларацию по НДС и прибыли за 3 квартал, так как ваш заказчик еще не получил счет-фактуру. Т.е. провести только вторую счет-фактуру (вместо первой) и заказчику отдать только ее (первую вернуть и выбросить))). Изменений то немного - 1 реализация.
Главбух_Елена
Постоянная ссылка #
Вот для меня здесь тоже явно видны уточненки, по прибыли во всяком случае точно. Остальные почему-то считают, что здесь проходят исправления 4 кварталом. Если Вы не сдадите уточненную прибыль, у Вас явно занижение налоговой базы будет. Реализация же к 3 кварталу относится, а не к 4.
OlgaVl
Постоянная ссылка #
А если сделаю корректировку реализации? октябрем
OlgaVl
Постоянная ссылка #
То есть лучше исправить все в сентябре и сдать уточненки, блин, так не хочется если честно. Вот только что (22-23 сдала все), а они (инженеры) мне на-те вам.
Главбух_Елена
Постоянная ссылка #
OlgaVl, расскажите, как Вы собираетесь делать эту корректировку реализации для налогового учета по налогу на прибыль. Мне просто самой интересно.
OlgaVl
Постоянная ссылка #
Документом корректировка реализации от октября: Д62К90.01 50 тыс и Д90.03 К68.02 7627,12 ндс.
Главбух_Елена
Постоянная ссылка #
Хорошо в бухгалтерском учете Вы это сделаете. А как же п. 1 ст. 271 НК РФ "... доходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место..."? У Вас же доходы явно относятся к сентябрю, а не к октябрю, или я не права?
OlgaVl
Постоянная ссылка #
Правы конечно, спасибо за подробные разъяснения, все таки так не хотелось подавать уточненки, но...
Спасибо всем!
Простобух
Постоянная ссылка #
При увеличении суммы дохода, относящегося к прошлому периоду, подается уточненная налоговая декларация за период, к которому относится корректировка (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ) - т.е. нужно сдать уточненки за 3 кв
Главбух_Елена
Постоянная ссылка #
Да, Гульнара, именно к этому я и клоню.
Кстати, OlgaVl, я не настаиваю на уточненке по НДС, может быть, она и не нужна (хотя я не уверена), но по прибыли она прям явно светится.
Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение