ИП на УСН просят выставлять документы с НДС

Question

Сергей Царегородцев 7 января 2020 18:19

Здравствуйте!

У меня в собственности имеется автокран 25 тонн, оформлен на меня как на физ. лицо. Я оформлен ИП с июня 2019 г, УСН – 6%. Работал с ООО, который также был на УСН, по договору оказания автотранспортных услуг спецтехникой совместно с персоналом. С 2020 года ООО переходит на ОСНО и просит выставлять документы с НДС.

Подскажите, пожалуйста, как оптимальнее в сложившейся ситуации поступить? Хотел освободиться от НДС и успеть до 20.01, т.к доход за последние 3 месяца менее 2 млн. рублей. Но есть вероятность, что они оставят стоимость услуг прежней и могут отказаться от моих услуг, если я не соглашусь на их условия. Может перейти на ОСНО? Что мне это даст, если я им предоставляю услуги и вычесть НДС будет не с кого?

И я, так понимаю, мой вид деятельности не подходит под «вмененку»?

Нужно ли как-то оформлять кран с ФЛ на ИП? Договор аренды у самого себя с минимальной ценой или как-то по-другому?

Ответить

Марина Бух Эксперт НН 8 января 2020 00:18

Постоянная ссылка #

Добрый день!

В вашем вопросе я увидела некоторый сумбур, поэтому уточню.

То есть вы ИП, применяете УСН 6% и оказываете услуги некоторому ООО? Это ООО переходит на ОСНО, поэтому ему становятся интересны поставщики также на ОСНО, чтобы принимать НДС к вычету? Тут все верно?

Далее я не очень понимаю, к чему вы ведете речь об освобождении от НДС, если вы и так не являетесь на данный момент его плательщиком, применяя УСН.

Добровольно перейти на ОСНО с УСН вы можете, подав соответствующее уведомление до 15 января 2020 года. Тогда с 2020 года вы будете применять ОСНО. Что вам это даст? Это ООО – ваш единственный клиент? И если вы не будете работать с НДС, он откажется от ваших услуг? Ну в этом случае, возможно, и стоит прикинуть. Применяя ОСНО, вы становитесь плательщиком НДС и НДФЛ. У вас увеличивается объем отчетности. НДС сдают только в электронном виде, поэтому это потребует дополнительных расходов (если, конечно, вы сейчас не пользуетесь уже ТКС). Рассчитайте математически, насколько выгоден вам переход на ОСНО, учитывая не только размер налогов, но и возросшие временные и трудовые затраты на учет.

Нет, никаких дополнительных телодвижений по передаче крана самому себе делать не надо. ИП и является физлицом, поэтому оформление перекладывания автокрана из левой руки в правую, а денег за этот автокран – из правой в левую, выглядит несколько абсурдно)

Ответить

Perito 8 января 2020 00:06

Постоянная ссылка #

Добрый день.

Если вы перейдете на ОСНО, но стоимость ваших услуг останется прежней, то при отсутствии входного НДС вам придется платить в бюджет 1/6 часть от вашей выручки. Хотч, у вас как минимум должен быть входной НДС при приобретении топлива.

Кроме того, с разницы между доходами и расходами нужно будет заплатить в бюджет 13%. Таким образом, ваш чистый доход существенно сократится.

Под вмененку услуги спецтехники не подпадают, совершенно верно.

Если вашим заказчикам нужен входной НДС, то ни ваша вмененка (если бы она была возможна), ни ОСНО с освобождением от НДС их не устроят.

Решить как правильно поступить можете только вы. Просто возьмите свои цифры и посчитайте сколько в результате у вас останется после уплаты всех налогов. По результатам определите насколько эта деятельность будет вам интересна.

Перерегистрировать технику на ИП или заключать договор аренды не нужно. ИП вправе использовать в своей предпринимательской деятельности личное имущество.

Ответить