Добрый день.
По декларации за 9 мес 2020г. в 1 квартале 2021г были уплачены ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. По итогам 2021 года будет убыток.
Отражаем в декларации убыток, тогда по расчетам с ФНС будет преплата в сумме этих авансовых платежей. Так?
Если делаем декларацию без убытка, то , получается, теряем эти налоги?
Но ,я думаю надо отражать в декларации реальные данные. Налоговая попросит объяснение, Предоставим.
Так?
LAPA, а что это Вы с 1 квартала 2021 года сразу на итог по году "перескочили"? Внутри года по итогам каждого периода была прибыль, убыток? Если Прибыль - был ли налог по итогам квартала, 6 и 9 месяцев к доплате или был к уменьшению?
В дополнение к вопросу:
В какой декларации в 2021г. нужно было отражать эти ежемесячные платежи,если в декларациях не было налога к уплате на отчетные даты 1кв. 6 мес и 9 мес 21г?
В случае, если за год все-таки будет прибыль,то суммы авансовых платежей , уплаченных в 1кв. 21 мы должны отразить по стр.210 декларации?
Спасибо!
LAPA, Вы, скорее всего, неверно указываете год, я не понимаю.
"В какой декларации в 2021г. нужно было отражать эти ежемесячные платежи,если в декларациях не было налога к уплате на отчетные даты 1кв. 6 мес и 9 мес 21г?"
Не было налога к уплате (был убыток) или не было налога к доплате по итогам периода, но была прибыль?
Если был убыток по итогам периода, ежемесячные платежи на следующий квартал не начисляют и не уплачивают.
В декларации за 9 мес. были отражены ежемесчные авансовые платежи, подлежащие уплате в 1 кв. 21г.
Если бы по итогам 1 кв, 6 мес или 9 мес. у нас была прибыль, то мы смогли зачесть эти авансовые платежи и уплатить налог на прибыль меньше на эту сумму.
Но, у нас за 1 кв. 6 мес 9 мес был убыток, но мы не стали его показывать в декларации.По декларации налогоолагаемая база нулевая.
Если по итогам года будет прибыль, мы же можем зачесть эти авансовые платежи? В какой строке декларации указать?
Но, у нас за 1 кв. 6 мес 9 мес был убыток, но мы не стали его показывать в декларации.По декларации налогоолагаемая база нулевая.
LAPA, в декларации за 1 квартал 2021г что у Вас стоит в строках 210-230?
По-хорошему, там должны быть ежемесячные платежи уплаченные в 1кв 21г, и при нулевом значении строк 180-200 в строках 280-281 появятся именно эти платежи (налог к уменьшению).
Если по итогам года будет прибыль, мы же можем зачесть эти авансовые платежи?
можете, начислений не было, в выписке из лицевых счетов "зависснет" переплата по налогу в обоих бюджетах.
В какой строке декларации указать?
опять же в 210-230, потому что кроме них ничего не начислялось
В стр. 210-230 не указали авансовые платжи. Значит мне надо сдать уточненки за 1 кв. 6 мес и 9 мес.
Так?
По всей видимости - так.
сумма налоговых платежей за период указывается нарпастающим итогом
Добрый день, Просто бухгалтер
Вот еще уточнила по этому вопросу.
Уточненку сдать тольк за 1 кв. 21г, а в декларациях за полугодие,9 месяцев и года в эти строки переносится сумма из ср180 и стр 290, А в них ноль.
Поняла Вас. Сумма "исчислено налога всего" = 0.
Во всех сданных декларациях - вообще нули по налогу.
А Вы уплатили эти платежи за 1 кв 2021, правильно?
Значит, в БУ у Вас расчёты с бюджетом: Д68.04 - К51 (сумма ав. платежей за 1кв).
А они у Вас начислены реально? Их налоговая сразу в карточку по декларации за 9мес. уже раскидала, так что Вы должны были сделать проводки по начислению АП в январе, феврале и марте 2021.
Вы это сделали? Очень многие этого не делают (как у нас получилось, и мы запутались).
Вобщем, если не начисляли 99-68.04.1 - никакой переплаты у Вас нет.
В 4 квартале будет прибыль - заплатите с неё налог. Вот так.
Добрый день.
Начисления реально не делали. В балансе у нас числится переплата.
Это же уплата авансовоо платежа за 1 кв. 2021г.,поэтому если бы была за 1 кв. прибыль, то мы бы зачли эти авансовые и уплатили налог на прибыль с разницы между начисленным и авансовыми.
Так как прибыли не было, то должны сдать уточненку и налоговая сторнирует начисление и в ФНС тоже будет переплата.
Когда рассчитаем налог на прибыль за год, то уплатим за минусом этих авансовых платежей.
Все ведь верно? Спасибо.
я уже запуталась с Вами...
начислите в 1С всё, что должны были.
если платили то, что начисляли - выйдете в "ноль", переплата будет только если по ошибке больше заплатили:
для наглядности:
28.01: д99-к68.4 100 000 д68.4-к51 100 000
28.02: д99-к68.4 100 000 д68.4-к51 100 000 и
28.03: д99-к68.4 100 000 д68.4-к51 100 000
Откуда переплата?
В1 кв 2021г. налогооблагаемой базы по налогу на прибыль не было. Значит в декларации должны поставить налог к уменьшению.Т.е. в стр 210 укажем авансовые платежи, а в стр 280,281 налог к уменьшению и тогда возникнет переплата.
Верно?
Мы же должны зачесть эти авансовые платежи в налоге за 2021г.
За год будет налог к уплате например 100 т.р. авансовые в 1 кв. были уплачены 20 т.р. Значит уплатим налог 80 т.р.
Так?
Пример: начислено ав. платежей за 1кв: 3 х 100 000 = 300 000
Убыток за 1 кв. составил 350 000
68.04 - 99: 350 000
99 - 68.04 сторно -300 000
итого 68.04: 300 000 - 350 000 = 50 000 (переплата)
Полагаю, что эти 300 000 надо было в декларациях по НнаПрибыль ставить по бюджетам в строки 210-230, и налог к уменьшению по стр 280-290 (если не захотели показывать убыток, а поставили налого начисленный - ноль). И так в следующих декларациях, пока на прибыль не выйдете и не покажете налог исчисленный.
Вычитая из него начисленные ранее 300 000, либо доначисляете налог, либо уменьшаете на эти 300 000
Т.о, переплата по 1 кв. роли не сыграет, все зависит от размера прибыли за год.
Если налог будет 310 000, доплатить придётся всего 10 000
Некоторые пишут письма о зачете, не вижу необходимости, тк переплаты зачитываются в счёт будущих платежей согласно НК.
Спасибо.
В любом случае эти авансовые платежи уменьшают налог к уплате , исчисленный по итогам года.