Не удержали НДФЛ с аренды авто

Фролова Татьяна
Постоянная ссылка #
Добрый день!!!!Открылись ООО в августе 2017г., с сентября 2017г. заключили договор аренды авто с физ. лицом (директор, авто оформлено на его жену), соответственно договор с женой. Денег в фирме не было поэтому перечислили первый раз аренду в августе 2018 но я НДФЛ не удержала. Только сейчас (январь 2019) я понимаю что я натворила. Подскажите пожалуйста как правильно теперь все оформить. Перечисляла всего один раз в августе. Перечисления еще будут, поэтому НДФЛ удержать смогу. Сумма аренды 1000руб, перечислила 11000тыс. Пожалуйста подскажите с чего начинать, штраф однозначно я уже поняла платить буду.
Просто_бухгалтер
Постоянная ссылка #
Погодите паниковать, рано ещё.
Если не ошибаюсь - выпускали письма о том, что штрафа можно избежать, если ошибку поправил самостоятельно.
Вы в расходы аренду брали прямо с 2017 года? Это ухудшает положение. Какова цена вопроса: может, из расходов убрать аренду, начислив её сейчас?
Просто_бухгалтер
Постоянная ссылка #
Вижу цену вопроса - ерунда.
Посчитайте, где потеряете больше: заплатив НДФЛ с пенями или НнаПрибыль ( если Вы на ОСНО).
Начислите аренду сейчас, напишите письмо об уточнении платежа, что это был аванс, составьте акт текущей датой за пользование авто, перечислите НДФЛ.
В 6-НДФЛ укажите текущие даты начисления дохода, удержания налога и уплаты налога.
Если будут прибыль проверять и откопают эти расходы - суммы не такие страшные.

Это был мой взгляд на Вашу ситуацию, пусть меня помидорами здесь закидают, но я бы сделала так.
Марина Бух
Постоянная ссылка #
Добрый день!
Фролова Татьяна, а в отчетности 6-НДФЛ за 9 месяцев 2018 года вы эту сумму показали?
Просто_бухгалтер, сижу и не могу сообразить, а что изменится, если они эту выплату авансом сделают, а начисление аренды перенесут на сейчас?
Фролова Татьяна
Постоянная ссылка #
Добрый день, в 6 НДФЛ ее нет. Про аванс написала выше, что сумма аренды у нас всего 1000 в месяц и акты каждый месяц. У меня еще другой тогда вопрос однозначно возникает что делать с доходом физ.лица в 11000руб. справку 2 НДФЛ мне делать на него?????? и как там что показывать????
Фролова Татьяна
Постоянная ссылка #
Добрый день, в расходах за 2018год эта сумма сидит, хорошо я уменьшу расходы на 11000руб. Вопрос тогда я акты делаю каждый месяц что с ними???? и сумма аренды у нас в месяц 1000руб. какой тогда аванс?????
Просто_бухгалтер
Постоянная ссылка #
Марина Бух, нет дохода начисленного - нет базы НДФЛ (как аванс в расчётах с персоналом).

Мы так оспорили попытку доначислить нам пени за неуплату. Единственное - договор весь пришлось подгонять.
Марина Бух
Постоянная ссылка #
Просто_бухгалтер, мне кажется, это не совсем однозначная позиция. И, по-моему, Минфин придерживается прямо противоположной точки зрения. Вот одно из таких Писем Минфина РФ от 21.07.2017 № 03-04-06/46733. Насколько я знаю, суды иногда встают на сторону налогоплательщика, не удержавшего НДФЛ с аванса, но далеко не всегда. Мне кажется, что Фролову Татьяну надо предупредить, что правомерность неудержания НДФЛ с аванса, возможно, придется отстаивать в суде.
Или уже были выпущены иные разъяснения, а я пропустила? Ткните меня в них тогда, пожалуйста.
Фролова Татьяна
Постоянная ссылка #
Добрый день, меня не было на сайте извините. Прочитала все комментарии, будем платить оставшиеся денежные средства в этом месяце, НДФЛ удержу, налоговая я так понимаю увидит задержку в 1 кв. 2019г. Штраф мы заплатим, у меня вопрос что делать со справкой 2НДФЛ (денежные средства перечисляются на счет жены директора, т.к. авто на жену) на жену, мне ее показывать в налоговую за 2018год??????? Или
Марина Бух
Постоянная ссылка #
Добрый день!
Мне кажется, что тут у вас вообще особой трагедии нет. Вы не удержали и не перечислили налог с 11000 руб. Это 11000*0,13 = 1430 руб. Если вы в феврале выплатите ей аренду за период с августа 2018 года по февраль 2019 года – это будет 7000руб. НДФЛ: 7000*0,13=910 руб. То есть вы ей должны будете перечислить 7000-910=6090. Удержите из этой выплаты 1430. То есть перечислите ей 6090-1430=4660. И у вас получится, что общая сумма начислений ей с сентября 2017 года по февраль 2019 года за 18 месяцев 18000руб. Удержано и перечислено НДФЛ 18000*0,13=2340 (910+1430). На руки она получила 18000-2340=15660 (11000+4660). Получилось, что у вас опоздание с перечислением НДФЛ на сумму 1430. Это штраф 20%, то есть 1430*0,20=286 руб. Пени не начисляются.
По отчетности. Вам надо сдать корректировку 6-НДФЛ за 9 месяцев 2018 года, включив в нее выплату 11000.
Сроки сдачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2018 год еще не закончились. Так что вы их можете сдать верными и без опозданий. Если, конечно, уже не сдали их.
В 2-НДФЛ надо включить выплату жене директора (договор аренды же с ней заключен).
По-моему, ситуация выглядит так и она совершенно не критична.
Фролова Татьяна
Постоянная ссылка #
Добрый день! Огромное спасибо я так и сделаю, 6-НДФЛ 2-НДФЛ еще не сдавала.
Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение