Марина Бух, нет дохода начисленного - нет базы НДФЛ (как аванс в расчётах с персоналом).
Мы так оспорили попытку доначислить нам пени за неуплату. Единственное - договор весь пришлось подгонять.
или
Задать вопрос
Марина Бух, нет дохода начисленного - нет базы НДФЛ (как аванс в расчётах с персоналом). Мы так...
Вопрос по теме Не удержали НДФЛ с аренды авто
Просто_бухгалтер, мне кажется, это не совсем однозначная позиция. И, по-моему, Минфин придерживается прямо противоположной точки зрения. Вот одно из таких Писем Минфина РФ от 21.07.2017 № 03-04-06/46733. Насколько я знаю, суды иногда встают на сторону налогоплательщика, не удержавшего НДФЛ с аванса, но далеко не всегда. Мне кажется, что Фролову Татьяну надо предупредить, что правомерность неудержания НДФЛ с аванса, возможно, придется отстаивать в суде.
Или уже были выпущены иные разъяснения, а я пропустила? Ткните меня в них тогда, пожалуйста.
Или уже были выпущены иные разъяснения, а я пропустила? Ткните меня в них тогда, пожалуйста.
Добрый день, меня не было на сайте извините. Прочитала все комментарии, будем платить оставшиеся денежные средства в этом месяце, НДФЛ удержу, налоговая я так понимаю увидит задержку в 1 кв. 2019г. Штраф мы заплатим, у меня вопрос что делать со справкой 2НДФЛ (денежные средства перечисляются на счет жены директора, т.к. авто на жену) на жену, мне ее показывать в налоговую за 2018год??????? Или
Добрый день!
Мне кажется, что тут у вас вообще особой трагедии нет. Вы не удержали и не перечислили налог с 11000 руб. Это 11000*0,13 = 1430 руб. Если вы в феврале выплатите ей аренду за период с августа 2018 года по февраль 2019 года – это будет 7000руб. НДФЛ: 7000*0,13=910 руб. То есть вы ей должны будете перечислить 7000-910=6090. Удержите из этой выплаты 1430. То есть перечислите ей 6090-1430=4660. И у вас получится, что общая сумма начислений ей с сентября 2017 года по февраль 2019 года за 18 месяцев 18000руб. Удержано и перечислено НДФЛ 18000*0,13=2340 (910+1430). На руки она получила 18000-2340=15660 (11000+4660). Получилось, что у вас опоздание с перечислением НДФЛ на сумму 1430. Это штраф 20%, то есть 1430*0,20=286 руб. Пени не начисляются.
По отчетности. Вам надо сдать корректировку 6-НДФЛ за 9 месяцев 2018 года, включив в нее выплату 11000.
Сроки сдачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2018 год еще не закончились. Так что вы их можете сдать верными и без опозданий. Если, конечно, уже не сдали их.
В 2-НДФЛ надо включить выплату жене директора (договор аренды же с ней заключен).
По-моему, ситуация выглядит так и она совершенно не критична.
Мне кажется, что тут у вас вообще особой трагедии нет. Вы не удержали и не перечислили налог с 11000 руб. Это 11000*0,13 = 1430 руб. Если вы в феврале выплатите ей аренду за период с августа 2018 года по февраль 2019 года – это будет 7000руб. НДФЛ: 7000*0,13=910 руб. То есть вы ей должны будете перечислить 7000-910=6090. Удержите из этой выплаты 1430. То есть перечислите ей 6090-1430=4660. И у вас получится, что общая сумма начислений ей с сентября 2017 года по февраль 2019 года за 18 месяцев 18000руб. Удержано и перечислено НДФЛ 18000*0,13=2340 (910+1430). На руки она получила 18000-2340=15660 (11000+4660). Получилось, что у вас опоздание с перечислением НДФЛ на сумму 1430. Это штраф 20%, то есть 1430*0,20=286 руб. Пени не начисляются.
По отчетности. Вам надо сдать корректировку 6-НДФЛ за 9 месяцев 2018 года, включив в нее выплату 11000.
Сроки сдачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2018 год еще не закончились. Так что вы их можете сдать верными и без опозданий. Если, конечно, уже не сдали их.
В 2-НДФЛ надо включить выплату жене директора (договор аренды же с ней заключен).
По-моему, ситуация выглядит так и она совершенно не критична.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение