Здравствуйте. 24.04.19 впервые зарегистрировался как ИП. Подал уведомление на УСН и патент(у меня в собственности грузовичок типа газели, развожу грузы для одной фирмы по МО, все деньги по безналу) Патент взял на 6 месяцев, с 1.05.19 по 31.10.19, вместе с патентом дали памятку, я подумал что с реквизитами для его оплаты и сунул его в папку, но рассмотрев повнимательнее эту бумагу дома увидел что в графе "сумма налога уплачиваемая с применением ПСН составляет НОЛЬ РУБЛЕЙ, НОЛЬ КОПЕЕК. И никаких реквизитов для оплаты там нет. Не могу понять, у меня налоговые каникулы какие то чтоли, и платить мне ничего не надо сейчас? В этих вопросах я пока что дуб-дубом, только начинаю читать и пытаюсь разбираться, если не сложно кому то, в паре слов расскажите мой план действий на это год, где и за что, какие налоги и платежи я должен совершить чтоб изначально не наломать дров. В налоговой отправляют "гуглить" за гостевой компьютер( Заранее спасибо
Зарегистрировал ИП... что дальше?
Соглашусь, странно это выглядит.
То есть в самой бумаге, именуемой патентом, написано, что к уплате 0 рублей? Просто вы еще какую-то бумагу упоминали.
Проверьте остальные строки патента, верно ли указан вид деятельности, например. Вдруг в нем ошибка и указанный там ошибочный является льготным. Потому как грузоперевозки для фирмы в Московской области (если я верно вас поняла) не тянут на льготную категорию.
На сайте налоговой есть калькулятор - расчет патента. По вашим данным выдается сумма к уплате.
Реквизиты в патенте не указывают, их лучше отдельно спросить в налоговой.
По идее, если у вас один вид деятельности, то вам надо заплатить 1/3 стоимости патента в течение 90 календарных дней с момента начала действия патента, остальные 2/3 - до конца срока действия патента.
Отчетности по патентной системе не предусмотрено. Но необходимо заполнять книгу доходов для ПСН.
Не забудьте оплатить страховые взносы за себя до конца 2019 года.
По УСН надо будет сдать нулевую декларацию по итогам 2019 года до 30 апреля 2020 года. Повторюсь, если деятельности в рамках УСН не будет.
На данный момент вам надо уточнить сумму патента к уплате, обратившись в налоговую, так как, честно говоря, причин для нулевой ставки я не вижу на основании данных вами сведений.
И вам спасибо большое, за то что отозвались! Я не пойму как сюда фото прикрепить, я бы показал патент.
Про стоимость патента я все нашел, на сайте налоговой:
"
СТОИМОСТЬ ПАТЕНТА: 6923 РУБ.
Сумма налога, при применении патентной системы налогообложения для данного вида предпринимательской деятельности на 6 мес. составит: 6923 руб.
Сумма налога оплачивается двумя платежами - 1 платеж равен 2308 руб.в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента, 2 платеж равен 4615 руб.в срок не позднее срока окончания действия патента."
По УСН ясно, пока по ней деятельности никакой не веду, и вести не собираюсь, весной 20 года нужно будет сдать нулевую декларацию.
до нового года оплачиваю значит Страховой взнос 36238р, а дополнительный взнос ОПС (1% с доходов превышающих 300 000р за год) мне нужно будет платить?
про книгу доходов тоже принял, сейчас буду читать что это такое.
Ссылку на фото патента вроде бы разместил выше, если откроется, гляньте пожалуйста
Соглашусь с коллегами, странно, что там прописана сумма к уплате -ноль, тем более, что на сайте вы столько информации нашли...
Фото видно. Очень странно. Не вижу причин для нулевой ставки. Я бы уточнила в налоговой. Можкт новшества какие появились.
Взносы вы должны уплачивать не в полном размере за год, а за время регистрации,вы же с 1 января стали ИП. Калькулятор расчета взносов за неполный год тоже можно найти в инете.
1% платить не надо, так как ваша базовая доходность, судя по патенту меньше 300 тыс, а превышение дохода считается именно из базовой доходности, а не из реально полученного дохода.
Всем здравствуйте! чтоб не создавать новых тем, решил "апнуть" свою старую). Собираюсь завтра ехать в налоговую, за патентом на 20 год(заявление на него подал в середине декабря 19 года). У меня вот пару вопросов, хотя сверху на них есть ответы, но на всякий случай хочу уточнить чтоб не переживать. Чтоб сто раз не ездить, за одно хочу сдать нулевую декларацию по УСН, по ней я деятельности никакой не вел. Перед новым годом фиксированные взносы ОМС и ОПС я оплатил, расчитав их по калькулятору на сайте налоговой, с этим все понятно. Дополнительный взнос ОПС меня беспокоит. По одной из ссылок выше открывается фото моего патента, там в строчке "денежное выражение потенциально возможного годового дохода" стоит сумма 230752р типа я этот 1% платить не должен, ведь взнос считается с дохода превышающего 300000р в год. Но фактически, на мой расчетный счет за прошлый год пришло около 2млн денег, налоговая ведь легко может это проверить. Как мне быть подскажите? Нужно ли платить? Если нужно то как расчитать взнос этот? 2млн минус 300тр и от этой суммы 1%, или 2млн минус 230752р(цифра из патента) и 1% от этой суммы?
Добрый день!
1% с превышения рассчитывается, исходя из потенциально возможного к получению годового дохода. Ваши фактические доходы в данном случае в расчет не принимаются. То есть платить 1% с превышения вы не должны.
Извините за любопытство, но в первом сообщении написано, что патент у вас был до 31.10.2019. А с ноября и по данный момент у вас тоже патент? И вели ли вы деятельность в это время? Просто вы написали про нулевую декларцию по УСН, поэтому уточняю.
Спасибо Марина! Все приавильно вы любопытствуете). Я подозреваю что если бы мой патент закончился в октябре, и новый до конца года я бы не брал, даже не ведя параллельно никакой деятельности по усн, моя отчетность выглядела как то по другому. Наверное за ноябрь-декабрь надо было бы как то отчитаться отдельно сначала. Но у меня был патент. с 1.11.19 по 31.12.19. И на новый патент я подал с 01.01.20
1% платится при превышении 300 т при усн или псн?
Добрый день! 1% с превышения платят все ИП вне зависимости от применяемой системы налогообложения.
Различаться при разных системах будет только порядок расчета суммы дохода, из которой надо исходить.
И также фиксированные взносы увеличиваются если выручка больше 300 тыс?
Нет, фиксированные взносы за полный год не меняются.
Если доход свыше 300 тыс за год, то с превышения платится 1%.
Обращаю внимание, что при ЕНВД и ПСН доход в данном случае - это не фактически полученные деньги, а вмененный доход!
Марина, значит я что-то не так поняла. Я налоговый кодекс читала, не помню статью.
Если доход ИП превысит 300 тыс. руб., то общая сумма взносов, которую он будет должен заплатить в бюджет, зависит непосредственно от фактически полученного им дохода, но при этом она не может превышать 268 010 руб. (259 584 руб. + 8 426 руб.). Следовательно, максимальный размер 1%-ного взноса составит 227 136 руб. (268 010 руб. – 32 448 руб. – 8 426 руб.).
данное положение законодатель закрепил в п.1 ст. 430 НК РФ.
Марина меня смутило Ваше высказывание что Нет, фиксированные взносы за полный год не меняются.
Если доход свыше 300 тыс за год, то с превышения платится 1%.
Я теперь окончательно запуталась. Сам налог при упрощённой системе налогообложения Доходы платится по той же схеме: 6 процентов и плюс 1 с суммы превышения дохода 300 т р?
Честно, не понимаю, что вас смутило. 1% с превышения к уплате УСН не имеет отношения, речь же шла о взносах. У вас УСН 6%? Значит, вы должны уплатить:
1. Фиксированные взносы на пенсионное и медицинскоре страхование за год. В 2020 году пенсионные взносы составляют 32448 руб. Медицинские взносы составляют в 2020 году 8426 руб. Эта сумма за полный год. Если ИП зарегистрирван в качестве ИП не с начала года, то взносы считаются пропорционально дням регистрации. Если ИП зарегистрирован полный год, то сумма взносов фиксированная.
2. В том случае, если доход у ИП (любого ИП, вне зависимости от применяемой системы налогообложения) за год превысил 300 000, то к указанным в п. 1 фиксированным взносам добавляется 1% пенсионных (!!! НЕ медицинских) взносов с превышения дохода.
По взносам все, если у ИП нет работников.
3. ИП на УСН 6% должен ежеквартально уплачивать авансовые платежи и по итогам года заплатить налог.
Читаем данную статью.
ИП уплачивают:
1. Если сумма дохода не превышает 300 тыс., то в 2020 году взносы в фиксированном размере 32448.
2. Если сумма дохода превышает 300 тыс., то в 2020 году взносы в фиксированном размере 32448 плюс 1% суммы дохода, превышающего 300 тыс.
При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта.
Восьмикратный размер установленной во 2 абзаце суммы: 32448*8=259584. Больше этой суммы размер пенсионных взносов быть не может.
Про медицинские взносы (8426 руб) описано в пп. 2 п. 1 ст. 430 и ни к пенсионным взносам, ни к 1% с превышения они не имеют никакого отношения.