Вычет взноса в ПФ 1% сверх 300 000 руб. из налога, помогите разобраться в порядке

Добрый день! Спасибо большое за ответы!

1. Вы верно поняли, что уплаченный в апреле 1% взносов вы могли учесть при расчете аванса за 2 квартал. Декларацию заполняйте верно, то есть ставьте уплаченный 1% взносов во 2 квартал. У вас будут начислены пени за неполностью уплаченный аванс (это копейки в прямом смысле слова). То есть вы просто за первый квартал не доплатили 455 рублей аванса. По всем остальным кварталам у вас авансы и налог по году к уплате - 0. 

Ясно, спасибо

2. 1% с превышения за 2021 год вы уже уплатили, как я поняла, учли, все у вас хорошо.

Я оплатила только часть, 600 руб, чтобы уменьшить налог на эту сумму в том квартале (как оказалось, надо было оплатить в первом квартале). Оставшуюся часть я планировала оплатить до изначально установленного срока 1 июля. Но потом пришло сообщение, что можно отложить. И я не оплатила остаток, это 6745,72 р., т.к. и денег лишних не было, и налоги все равно были нулевые даже после вычета взносов.

Эту сумму лучше оплатить до конца этого года или можно в 2023?

1% с превышения за 2022 год я советую вам платить в 2023 году и уменьшать на него аванс соотвествующего отчетного периода.

Понятно, спасибо. Просто эти суммы плюс взносы в общем-то съедают мой нынешний доход, поэтому хотелось бы выплачивать их частями.

3. Чтобы адекватно оценить ваши переплаты, я верно поняла, что взносы 4 квартала 2022 года (8611,25 + 2191,50) вы еще не платили?

Верно, но думаю, надо успеть заплатить до конца суток 31 декабря?

4. Переплата по УСН корректная? вы с ней согласны и понимаете, откуда она взялась?

Абсолютно не понимаю.

По переплатам предполагаю так:

ОМС 6579 = 2191,50 * 3 - ваши уплаты медицинских взносов в 2022 году

ОПС 26 442, 40 = 8611,25 * 3 (ваши уплаты пенсионных взносов в 2022 году) + 600 (1% с превышения за 2021 год, по которому у вас отсрочка).

Эти суммы зачтутся 01.01.2023 (600 рублей зачтется 01.07.2023), то есть это не переплаты, с ними ничего делать не надо.

Что такое ОПС 9476 - не понятно. Неверные уплаты, не тот КБК? Работники были/есть? Надо разбираться.

-Работников нет.

УСН - тоже непонятного происхождения, надо разбираться.

Если эти непонятные переплаты вам понятны и это действительно переплаты, то переплата по УСН автоматически будет зачтена в счет недоплаченного аванса и пени не будут начислены. Так как по 2022 году налога к уплате нет, то эта переплата так и останется.

Они мне абсолютно не понятны, т.к. декларации принимались и если были сообщения от инспекторов, то просто просили что-то исправить. О переплатах речи не было.

В идеале стоит посмотреть информационное сообщение от налоговой с проектом сальдо ЕНС и оценить ваши финасовые отношения с налоговой, какие переплаты нужно бы вернуть, а какие оставить и платить в следующем году меньше или взносов или налогов. 

Спасибо, я попытаюсь понять, как это сделать.

И еще , может быть, есть простой способ прикинуть, в моем случае выгоднее работать на патенте или по УСН? И как патент скажется на отношениях с клиентами, если я переводчик, а они юрлица? При УСН, я так понимаю, для них важна фраза НДС не облагается, а с патентом?

Спасибо Вам!