Марина (@Марина Бух) и коллеги, добрый день.
Вы мне очень помогли в 2020 году разобраться с налогами, https://nalog-nalog.ru/forum/answers/63754/#answer-63755
Прошу Вашей помощи еще раз.
ИП 6% УСН
В 2021 я не заплатила до конца года 1% с суммы дохода свыше 300 000 р в ПФР за 2021 год и планировала ее заплатить в 2022 году (сообщение о продлении срока оплаты до 2023 года пришло позже).
Каждый квартал в 2022 я платила в ПФ и ФОМС 8611,25 + 2191,50.
В первом квартале тоже.
20 апреля я заплатила в счет 1% свыше 300 тр сумму 600 руб. и также вычла ее из налога за 1 квартал.
Доходы по кварталам:
187630
125011
126526
185703
По моим прикидкам налог был нулевой все кварталы.
Но теперь я думаю, что я должна была вычитать 600 руб, уплаченные в счет 1% с суммы свыше 300 000 руб. в счет ПФ, из налога не в первом, а во втором квартале, так? Поскольку она была уплачена в апреле?
В автоматически заполняемой декларации, если 600 руб. приплюсовать к взносам первого квартала, получается, что налоги по всем кварталам нулевые, а если к взносам второго квартала – получается, что в первом квартале налог 455 руб, а во втором квартале сумма авансового платежа к уменьшению 455 руб.
И как теперь быть? Будут начислены какие-то пени за то, что я его не заплатила в первом квартале (но при этом эта сумма была бы к уменьшению в дальнейшем, просто вычесть ее было бы не из чего)?
И еще вопросы:
- как быть теперь со взносами сверх 300 000 руб. за 2021 и 2022. На эти суммы можно уменьшать налоги, если будет какой-то доход в 1 и 2 кварталах 2023?
- где взять цифры для 124, если ИП на УСН 6% без льгот? 3462010/ а дальше?
- в ЛК у меня висят переплаты
Переплата, УСН 3 197,12
Переплата страховые взносы ОПС 26 442,40
Переплата страховые взносы ОПС 9 476,01
Переплата страховые взносы ОМС 6 579,00
Переплата страховые взносы ОМС 14,36
Это переплаты предыдущих лет или так отражается текущий год? Я вроде бы платила все время ровно, а тут почему-то еще и по 2 суммы по каждому взносу.
И как быть с переплатой по УСН, может она как раз компенсировать 455 руб? Для этого надо что-то писать в инспекцию? И как использовать остаток, если в 2022 налог все равно нулевой?
Заранее спасибо большое за помощь!