УСН и патент в паре как уменьшить на страховые взносы

Abby
Постоянная ссылка #

ИП УСН +патент . УСН с июня. Патент с августа и до конца года. Страховые взносы 20 тыс. руб платит в декабре +8 000 страховые взносы с превышения дохода в 300 тыс. руб. также в декабре 2021 за тот же 2021 год.

КАк мне грамотно уменьшить УСН и патент на страховые взносы в этом случае?

УПЛАЧЕНЫ:

Аванс по усн за 2 квартал - 15 тыс

Аванс по усн за 3 квартал - 17 тыс.

Патент - 25 000 руб.

То есть всего я могу снизить налоги на 28 000 руб. Верно?

Однако как из разделить между усн и патентом - не понятно. Могу ли я их 25000 учесть в патент и 3000 в усн? ТО есть патент по факту могу вообще не платить? Как подать это уведомление так, чтобы патент не платить?

Знаючтоговорю
Постоянная ссылка #

Вы патент, судя по всему, уже оплатили. Значит, вам надо:

1. Оплатить страховые взносы - уменьшение возможно только на сумму уже уплаченных

2. Уменьшить ПСН можно только в течение календарного года. То есть, уведомление на следующий год вам подавать не надо, а надо подать заявление на возврат или зачет патентного налога. То есть, после уплаты взносов и подачи заявление у вас образуется переплата. Судя по всему, во всей стоимости патента.

Заявление подаете в ту ИФНС, которая выдала вам патент.

Знаючтоговорю
Постоянная ссылка #

Подробнее о заявлении и как его заполнять - есть неплохой материалСтатья: Как уведомить ИФНС об уменьшении стоимости патента (Никитин А.Ю.) ("Главная книга", 2021, N 13) {КонсультантПлюс}

Можно оформить тестовый доступ на пару дней и изучить все обстоятельно (как вы и привыкли, я думаю). 

Abby
Постоянная ссылка #

smileда, я привык чтобы в делах был порядок. Просто в налоговую я звонил, а они очень сбивчиво меня по разному проконсультировали. Видимо нарвался на новичка.

Abby
Постоянная ссылка #

спасибо, патент еще не оплачивал, как и страховые взносы по нулям. УСН авансы оплатил так как знаю, что за них пени мне будут начислены, если не заплачу. А патент мне до конца года можно оплатить, опять же, как я понял.

Так значит, я могу подать заявление на уменьшение патента на страховые взносы и его потом просто не платить. За сколько заранее надо в этом случае подать заявление на уменьшение патента?

Знаючтоговорю
Постоянная ссылка #

До даты оплаты и после уплаты страховых взносов. Уложитесь в этот интервал.

Хотя, вообще, странно, что патент на 5 месяцев у вас с августа не оплачен. По-моему, патенты до полугода должны сразу оплачиваться. 

Инга Ершова
Постоянная ссылка #

Порядок оплаты

Срок действия патента меньше 6 месяцев

- в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента Это с сайта налоговой. Если патент с августа и до конца года, то он на 5 месяцев. До 31 декабря нужно оплатить  
Аниска
Постоянная ссылка #

Здравствуйте, где взять бланк заявления на возврат? 

Abby
Постоянная ссылка #

Возврат делать с усн особо не хочется, уже заплатил эти деньги и попрощался с ними.

Сергей экономист
Постоянная ссылка #

Минфин России в письме от 17.11.2014 № 03-11-09/57912 дал следующие разъяснения:

1. Если сеть 2 режима налогооблодения учет доходов по ним нужн овести раздельно, в том числе и учет уплаченных сраховых взносов.

2. Если разделение страховых взносов невозможно, но вычет применяестя пропорциоанльно сумме полученного дохода по каждой системе налогообложения.

Рзъяснения даны по оношению к сипользванию УСН и ЕНВД одновременно, н ок Вашему случаю, он также применимы.

Сергей экономист
Постоянная ссылка #

Есть еще Письмо Минфина России от 26.05.2014 № 03-11-11/24975 говорит о возможности ИП без работников по совему выбору ументшить сумму сумму налога по одному из режимов на всю сумм взносов. Так что у Вас есть выбор.

Главбух_Елена
Постоянная ссылка #

А вот здесь интересно: при патенте брать фактически полученный доход или потенциально возможный? 

Сергей экономист
Постоянная ссылка #

Главбух_Елена - потенциальный, так как он принимается для расчета превышения 300 000. Я думаю так.

valentina123
Постоянная ссылка #

да, согласна с Сергеем, потенциальный доход берем для патента в этом случае.

Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение