переплата налога ИП Упрощенка

Юлия867
Постоянная ссылка #

У меня ИП 6% упрощенка Доходы. за 2019 год своевременно оплачивала авансовые платежи. пользуюсь бухгалтерией онлайн, где формируются все ллатежи. в марте галоговая арестовала счет и выставила требование оплатить лбязательные взносы. оплатила 36238р. получается я оплатила за год налог и взносы. Я переплатила. помогите разобраться)

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

В 2019 году вы уплачивали только авансы по УСН и в 2020 году уплатили налог за 2019 год. В 2019 годы вы не заплатили ни копейки взносов за 2019 год. Взносы за 2019 годы вы уплатили в полном размере в 2020 году. Верно?

Исходя из сказанного никакой переплаты нет. Вы не могли уменьшать аванс и налог за 2019 год на взносы, так как они не были фактически уплачены.

Теперь надо разбираться с авансами по УСН за 2020 год. Вы их уплачивали? И уплачиваете ли вы взносы за 2020 год?

Юлия867
Постоянная ссылка #

да, взносы за 2019г я оплатила в 2020г, тк налоговая арестовала счет и выставила требование и я  сразу  все перечислила. я думала, что нужно оплачивать только налогт 6%. в 2020г я ничего не оплатила. тк бухгалтерия онлайн , которой я  пользуюсь, не  формирует авансовые  платежи.  сейчас забила тревогу. что нужно оплатить? доход был во 2 и 3ем квартале.

Марина Бух
Постоянная ссылка #

По итогам полугодия и 9 месяцев рассчитываются авансы - процент от дохода. Аванс уменьшается на сумму уплаченных взносов. Поэтому если сумма уплаченных в полугодии взносов больше рассчитанного аванса, то и платить ничего не надо. Аналогичная ситуация по 9 месяцам. 

В 2020 году до 31 декабря вам надо уплатить взносы, чтобы не повторилась ситуация. Возможно, еще нужно доплатить 1% взносов с превышения дохода, если таковое было. Ну и отследить налог, учесть при его расчете уплаченные взносы.

olkos2002
Постоянная ссылка #

Юлия867, тревогу бить еще не поздно, хотя на пени вы уже попали. Так как в первом квартале доходов не было, то о нем и не говорим. Там все в порядке. Авансовый платеж за 2 квартал оплачен должен был бы быть до 27 июля, а за третий - до 26 октября. В связи с приходом короновируса некоторые сроки передвинуты. Они зависят и от того, относитесь ли вы к наиболее пострадавшим отраслям. Но даже эти сроку уже прошли (25 ноября и 26 октября соответственно по кварталам). Правда этот перенос значительно сократит сумму пеней к уплате.

С указанных дат будет начислена пеня по этим платежам в размере 1/300 ставки рефинансирования в день. Будьте к этому готовы. 

Надеюсь, вы уже поняли, что чем раньше вы произведете платежи, тем меньше будет величина пеней.

Так как ранее фиксированные платежи не оплачивались, то и авансовые платежи нужно будет оплатить в полном размере. 

Что касается страховых взносов, оплатить их нужно в полном размере (или в уменьшенном, если вы относитесь к пострадавшим от короновируса областям экономики) до 31 декабря. 

Когда будете рассчитывать налог УСН за год, смело вычитайте уплаченную сумму страховых взносов и авансовые платежи. Бывает так, что страховые взносы превышают сумму налога, тогда налог не платится, а вот взносы уплачиваются ОБЯЗАТЕЛЬНО!!! И еще, когда налог меньше взносов, удобнее фиксированные платежи производить  поквартально и авансовые платежи ими уменьшать... до нуля.

Юлия867
Постоянная ссылка #

у меня  получается за 9 месяцев налог  составляет 6616р., который я не оплатила.  как мне сейчас лучше   поступит? оплатить налог и взносы 40874р?

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Давайте вы распишите по датам (хотя бы по каарталам) и суммам уплату взносов и ваш доход за 1 квартал, за полугодие и за 9 месяцев 2020 год. Полагаю, что на данный момент у вас вообще все в порядке и никаких долгов нет. Но чтобы сказать точно, нужно знать суммы.

Вы не относитесь к пострадавшим отраслям? В любом случае до 31 декабря вам надо уплатить взносы за 2020 год. Время еще есть.

Юлия867
Постоянная ссылка #

1 кв-0, 2 кв- 24000р, 3 кв.- 86250р. к пострадавшим отраслям я не отношусь

Марина Бух
Постоянная ссылка #

В каком квартале и в какой сумме уплатили взносы из-за блокировки счета? Это самое важное)

Юлия867
Постоянная ссылка #

эти данные за 2020г

блокировка была за 2019

 

Юлия867
Постоянная ссылка #

2019г

авансы:

09.04.2019-4310р

17.07.2019-5220р

15.10.19-4470р

30.04.2020- 1980р

03.03.2020-взносы по взыскани. 36238р

 

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Итак, оставим пока 2019 нод, тем более,что за него все уплачено.

Смотрим 2020 год.

1 квартал. Нет дохода - нет аванса.

Полугодие. Доход - 24 000. Аванс: 24 000 * 0,06 = 1 440 руб. Но в марте вы уплатили взносы в размере 36 238 руб. И на них аванс можно уменьшить. Не важно, что взносы уплачены В 2020 году ЗА 2019 год. Не важно, что взносы уплачены по взысканию. Аванс уменьшаем на взносы в периоде их фактической уплаты. То есть аванс за полугодие у вас равен 0.

9 месяцев. Доход - 24 000 + 86 250 = 110 250 (не ясно, 86 250 - это доход за 9 месяцев или за 3 квартал. Полагаю, что за 3 квартал, поэтому суммируем). Аванс:110 250 * 0,06 = 6 615. Вы его уменьшаете на уплаченные взносы. То есть опять у вас аванс к уплате равен 0.

Таким образом, на данный момент у вас нет никаких долгов в этой части. 

Повторюсь, до 31 декабря оплатите взносы.

Если бы вы вовремя уплатили взносы за 2019 год (то есть до 31 декабря 2019 года), то и налог вам платить не надо было бы.

Уточню на всякий случай: работников у вас нет?

Юлия867
Постоянная ссылка #

работников нет. получается оплаить нужно до 31дек толко 40874?

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Да, верно. Скорее всего налога к уплате у вас за 2020 год не будет,так как он весь покроется взносами. Но это надо точно смотреть уже по фактической сумме доходов. Если доходы превысят 300 000 за год, надо будет уплатить еще 1% от суммы превышения в качестве пенсионных взносов. Но срок этого платежа - 1 июля 2021 года.

Юлия867
Постоянная ссылка #

Спасибо большое за  помощь!!!!kiss

olkos2002
Постоянная ссылка #

Спасибо, Марина за корректировку моего сообщения. Совсем выпустила из виду, оплаченные взносы за 2019 год. Вернее даже запаниковала, что никаких выплат не произведено, и на этом внимание свое заострила.... Юлия, извините. Но на будущее знайте, что при ваших доходах возможно УСН вообще не платить, а страховые - платежи обязательные.

Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение