Как ИП на УСН уменьшить налог на сумму страховых взносов

Nadia_88
Постоянная ссылка #

Помогите пожалуйста разобраться. У мужа ИП на УСН. Доход за 1 квартал 15450, сумма налога 927 руб. Оплатили по ошибке банка 24 апреля 927 руб. в счет страховых взносов на ОМС за 1 квартал. Ошибку банк не исправил. Соответственно за 1 квартал налог не оплачен. Далее доход за 2 квартал 73400, соответственно налог с этой суммы 4404 руб. Налог за полугодие: 5331 руб. Платим страховые взносы 30 апреля: ОПС за 1 полугодие 12588 и ОМС за 1 полугодие 3270 руб. Далее доход за 3 квартал составил 209500 руб, соответственно налог 12570 руб. Налог за 9 месяцев 17901 руб. Вопрос: 1. сколько нам оплатить страховых взносов, чтобы не было долга по налогам. 2. Можно ли вычитать из налога за 9 месяцев суммы страховых взносов, оплаченных в 1 и 2 квартале. Я запуталась, в этом деле чайник. Помогите пожалуйста.

valentina123
Постоянная ссылка #

Я тоже запуталась в ваших объяснениях, когда и что вы платили)))). Вы не относитесь к отрасли, которая пострадала от ковид? Если нет, то ответы на ваши вопросы такие:

1. Страховые взносы за год вы должны оплатить на ОПС – 32 448 руб.

На ОМС – 8 426 руб.

Вычтите из этих сумм свои оплаты страховых взносов (в том числе и ошибочную оплату по взносам на ОМС  - 927 рублей). Получите сумму, которую вам останется доплатить до конца года.

  1. Да, вы считаете авансовый платеж за 1 квартал, потом за полугодие и за 9 месяцев. Каждый раз вычитаете страховые взносы, уплаченные вами в течение 2020 года и авансовые платежи . https://nalog-nalog.ru/forum/answers/2880/ - вот тут очень понятно объясняли, как делать расчет налога при усн и уменьшать его на страховые взносы. Тема 2018 года, но изменений не вносили, только сумма взносов у вас будет другая.

Можете дополнительно проверить себя в калькуляторе по расчету усн 6% - https://nalog-nalog.ru/kal_kulyator_usn/

И да,  у вас на сумму аванса за первое полугодие еще пени нассчитают. Поэтому вы либо его в ближайшее время прям отдельно такой же суммой оплатите. Либо же декларацию по УСН подавайте в последнии дни.

Nadia_88
Постоянная ссылка #

Спасибо большое за информацию

Nadia_88
Постоянная ссылка #

ИП без работников

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

А вы не относитесь к пострадавшим отраслям, которым уменьшили сумму пенсионного взноса за год и отменили налоги за 2 квартал?

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Если нет, то считаем.

Аванс за 1 кв 927 руб вы не уплатили. Будут пени. Копеечные, не переживайте.

Аванс за полугодие 5331 вы уменьшаете на уплаченные во 2 квартале взносы 927+12588+3270=16785, то есть аванса к уплате нет.

Аванс за 9 месяцев 17901 вы уменьшаете на взносы, уплаченные за 9 месяцев. 17901-16785=1116 - на данный момент у вас такая сумма к уплате по налогу.

Чтобы не платить аванс за 9 месяцев вы можете доплатить взносов ровно на эту сумму (1116) сегодня или завтра. Можете уплатить взносов больше, уплатить их полностью за год. Уплаченные взносы пойдут в уменьшение налога за год. Имейте в виду, что у вас, видимо, появится и взнос в размере 1%. Его тоже можно будет пустить на уменьшение, но это уже в 4 квартале.

Nadia_88
Постоянная ссылка #

Спасибо большое Вам за разъяснения. Я зациклилась, что из суммы налога за 9 месяцев можно вычесть сумму страховых взносов, равную сумме начисленных налогов за 1-е полугодие, т.е. 5331 и хотела внести ещё страховые взносы 12570 в 3-ем квартале. А получается, что всё-таки я имею право вычитать из суммы налога за 9 месяцев все суммы страховых взносов, оплаченные в течении 9 месяцев до 30 сентября. Правильно ли я понимаю, что на будущее можно оплатить страховые взносы за год в 1м квартале, а потом в течении года просто отслеживать сумму начисленных налогов?

valentina123
Постоянная ссылка #

Да, вы можете оплатить страховые взносы одной суммой 1 января и потом по итогам каждого квартала списывать с усн-налога столько, сколько Вам надо. Главное списывать в пределах исчисленных сумм, то есть можно даже списать страховые взносы уплаченные в 2020 году за 2019 год (какие-нибудь долги), но нельзя списать в 2020 годустраховые взносы уплаченные наперёд за 2021 год. 

Nadia_88
Постоянная ссылка #

Спасибо большое, возьму на заметку

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Налог считается нарастающим итогом, а.не поквартально. То есть вы берете доходы за 9 месяцев, соответственно и страховые взносы тоже берете те, которые уплачены в течение 9 месяцев, и уменьшаете на них налог.

Можно, конечно, и сразу в 1 квартале все уплатить и уменьшать потом авансы в течение года. Но это не всегда разумно.

Nadia_88
Постоянная ссылка #

Ещё все-таки не пойму что теперь делать с неоплаченным налогом за 1 квартал 927 руб.

valentina123
Постоянная ссылка #

Подождите, а вы же его, получается, можете уменьшить на сумму взносов на омс, тогда аванс по налогу к уплате за первый квартал будет у вас 0. Ничего не надо с этим платежом делать, сразу не сообразила.

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Взносы уплачены 24 апреля, не попадают в 1 квартал.

Nadia_88
Постоянная ссылка #

Это я поняла, что за 1й квартал мои взносы 927 зачесть в счет налога нельзя, а как и когда мне оплатить тогда пени по данному налогу не могу понять...

valentina123
Постоянная ссылка #

О Боже, как меня переключилоwall. Этот 1 квартал в голове отложился, а то что в апреле платили - нет 

valentina123
Постоянная ссылка #

Спасибо, что поправили embarassed

Annella
Постоянная ссылка #

Вы всегда можете подать в налоговую заявление об уточнении платежа, это обычное письмо, в котором пишете, что вот в таком-то платеже (номер платежки, дата, сумма обязательны!) ошиблись вот в таком-то реквизите, правильный реквизит такой-то. Просим зачесть платеж по правильным ревизитам. Если пишете такое письмо, то платеж зачтут и пеней не будет. Письмо можно отправить обычной почтой, через ЛК налогоплательщика или через ТКС.

Если пишете письмо об уточнении реквизитов платежа, то взносы за 2020г платите в полном объеме, не вычитая этот ошибочный платеж (ОПС – 32 448 руб. На ОМС – 8 426 руб.).

Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение