я же платила по старой методике оплачиваешь сначала страховые и только в следующем квартале можешь принять их в зачет. Так вот за 9 месяцев страховые были уплачены, а за 4 квартал 2023 года доход был очень маленький и в зачет попало только около 30 тыс страховых , а 68 тыс не учтены. Вот и вопрос могу ли я их принять к учету при уплате налогов в 2024 годн?
или
Задать вопрос
Я же платила по старой методике оплачиваешь сначала страховые и только в следующем квартале можешь...
Вопрос по теме уменьшение авансового платежа на сумму страховых взносов
Нет, такой методики не было, в прошлом году уже считали все по-новому.
Итак, давайте еще раз. Если где-то ошибка, поправьте. Тут важно разобраться, откуда ваш минус - из-за переплаты авансов (похоже, на это) или из-за того, что налог, меньше взносов (это не так, судя по цифрам, но вы пишете, что так).
Налог за 2023 год - 604 307. То есть доход за год - 10 071 783.
Взносы за 2023 год - 45 842 руб. 1% с превышения - (10 071 783 - 300 000) * 1% = 97 717. Итого взносов 143 560. Почему у вас 160 153? Допустим, больше на 1% с превышения за 2022 год, уплаченный в 2023 году. Его тоже можно учесть.
Налог к уплате считаем нарастающим итогом, а не поквартально!!!
10 071 783 * 6% = 604 307 (налог) - 160 153 (взносы за 2023 год) = 444 154 - это ваш налог к уплате за 2023 год. При этом вы уже уплатили в виде авансов 512 432. То есть вы переплатили на 68 278 рублей. Это переплата налога, а не неучтенные взносы. Исходя из приведенного мной примера, вы все взносы учли. Или это неверный пример, где-то ошибка?
Так как переплата по авансам после окончания камералки декларации по УСН отразится на ЕНС и ее можно будет учесть, а неучтенные взносы (о которых вы пишете, но мне непонятно, откуда вы взяли неучтенные взносы) использовать в 2024 году будет нельзя (если только это не 1% с превышения за 2023 год).
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение