(ИП доход на себя) при уменьшении налога на сумму страховых взносов за 4 квартал 2023 года получился отрицательный результат ( минус 68 тыс руб) следовательно к уплате 0 рублей Вопрос : можно ли использовать 68 тыс руб для вычета при уплате авансового платежа за 1 квартал 2024 года
или
Задать вопрос
уменьшение авансового платежа на сумму страховых взносов
Добрый день!
Почему получился минус: из-за переплаты аванса или из-за того, что взносы больше налога? При этом налог рассчитывается нарастающим итогом, а не поквартально. Уменьшали на фиксированные взносы или на 1% с превышения тоже?
страховые взносы получились больше
604307(налог) - 160153 (страховые)- 512432(авансовые платежи) = -68278 ( нарастанием за 12 месяцев)
604 307 - это налог за 2023 год, рассчитанный как 6% от дохода за 2023 год?
160 153 - это взносы за 2023 год (45 842 + 1% с превышения за 2023 год)?
Где же тут взносы больше?
512 432 - это фактически уплаченные вами авансы в 2023 году за 1 квартал, полугодие и 9 месяцнв 2023 года?
Если всё так, то у вас после сдачи декларации образуется переплата на ЕНС, которую можно использовать для уплаты следующих налогов.
Да , налоги больше заплатила. Я в 2023 году производила оплату со статусом " 2 " типа по старому методу - видимио шаблонное понимание срабатывает. Посмотрю какую сумму спишут в июле. Спасибо Вам за отклик
В июле спишут 1% от разницы между указанным вами в декларации доходом и 300 000, если вы имеете в виду 1% с превышения.
да действительно на балансе в личном кабинете вижу только сумму 1% c привышения а налоги уже списаны
512 432 это фактически уплаченные налоги за 12 месяцев в том числе авансовый платеж за 1 кв-138 359. за 2 кв - 0, за 3 кв - 37 4073, за 4 кв - 0
так что же делать?
Так а в чем проблема? Вы не видете свою переплату? Так и срок уплаты налога еще не подошел, и камералка наверняка не закончилась.
я же платила по старой методике оплачиваешь сначала страховые и только в следующем квартале можешь принять их в зачет. Так вот за 9 месяцев страховые были уплачены, а за 4 квартал 2023 года доход был очень маленький и в зачет попало только около 30 тыс страховых , а 68 тыс не учтены. Вот и вопрос могу ли я их принять к учету при уплате налогов в 2024 годн?
Нет, такой методики не было, в прошлом году уже считали все по-новому.
Итак, давайте еще раз. Если где-то ошибка, поправьте. Тут важно разобраться, откуда ваш минус - из-за переплаты авансов (похоже, на это) или из-за того, что налог, меньше взносов (это не так, судя по цифрам, но вы пишете, что так).
Налог за 2023 год - 604 307. То есть доход за год - 10 071 783.
Взносы за 2023 год - 45 842 руб. 1% с превышения - (10 071 783 - 300 000) * 1% = 97 717. Итого взносов 143 560. Почему у вас 160 153? Допустим, больше на 1% с превышения за 2022 год, уплаченный в 2023 году. Его тоже можно учесть.
Налог к уплате считаем нарастающим итогом, а не поквартально!!!
10 071 783 * 6% = 604 307 (налог) - 160 153 (взносы за 2023 год) = 444 154 - это ваш налог к уплате за 2023 год. При этом вы уже уплатили в виде авансов 512 432. То есть вы переплатили на 68 278 рублей. Это переплата налога, а не неучтенные взносы. Исходя из приведенного мной примера, вы все взносы учли. Или это неверный пример, где-то ошибка?
Так как переплата по авансам после окончания камералки декларации по УСН отразится на ЕНС и ее можно будет учесть, а неучтенные взносы (о которых вы пишете, но мне непонятно, откуда вы взяли неучтенные взносы) использовать в 2024 году будет нельзя (если только это не 1% с превышения за 2023 год).
Создайте новый комментарий в теме
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение