Помогите новичку посчитать налоги по УСН!!!! доход 1 квартал - 316458 2 квартал- 394687 3...

Вопрос по теме Оплата налогов
innaprofil
Постоянная ссылка #
Помогите новичку посчитать налоги по УСН!!!!
доход 1 квартал - 316458
2 квартал- 394687
3 квартал- 817125
4 квартал-902131
Всего дохода 2430401,00
в 4 квартале оплатили за 2018 год ОПС- 2654,00 и ОМС 5840,00
Авансовые платежи:
1 квартал- 6329,00
2 квартал - 7894,00
3 квартал - 16343,0
Есть наемные работники 14 человек.
Итого расчет:
2430401,00*4% (т.к. Крым)=97216,04 *50% (наемные) =48608,02
48608,02-6329-7894-16343=18042 (4 % за год)
2430401*1%= 24304,01 (1 % за год)
Вопрос:
Могу ли я уменьшить налог на 26545 и 5840?
Правильно ли я посчитала (алгоритм)?
Марина Бух
Постоянная ссылка #
Добрый день!
Вы, как я поняла, ИП на УСН «доходы». Ставка у вас 4%, так как находитесь в Крыму. По кварталам у вас верно рассчитано, если не заострять внимания на том, что корректнее считать нарастающим итогом и вычитать уплаченные авансы. И если принять то, что уплаченные фактически взносы за работников больше половины аванса к уплате за каждый квартал (это оценить не могу, так как сумму уплаченных взносов за работников вы не написали).
Далее берем расчет за год. И смотрим п. 3.1 ст. 346.21, где сказано, что вы можете уменьшить исчисленную сумму налога на уплаченные страховые взносы, но не больше, чем на 50 %, так как вы производите выплаты в пользу физлиц. У вас годовой доход – налогооблагаемая база – 2 430 401 руб., то есть налог к уплате – 97 216 руб. Уменьшить его больше, чем на 50 % вы не можете. То есть налог к уплате за год у вас будет 48 608 руб. при условии, что общая сумма уплаченных взносов за 2018 год (как за себя, так и за работников) больше или равна 48 608 руб. Соответственно из этой суммы вы вычитаете суммы фактически уплаченных авансов (если расписанные взносы вы действительно уплатили) и получится у вас 18 042 к уплате. То есть взносы за себя и за работников вы учитываете суммарно.
Только я не поняла, что за 1% вы рассчитали.
valentina123
Постоянная ссылка #

1% это наверное innaprofil посчитала минимальный налог.Только он к доходной УСН не имеет никакого отношения. 1% вы рассчитываете в том случае, когда применяете УСН "Доходы минус расходы".Для этого налогового режима в Республике Крым ставка 10%, поэтому скорее всего вы применяете УСН "Доходы". Не понятно сколько взносов вы платили по итогам каждого квартала. Вы указали только сумму за 4 квартал. Не возможно оценить правильно вы делали или нет. Можете указать сумму взносов на работников и мы проверим ваши вычисления. В угадайку играть как-то не хочется

Могу порекомендовать вам воспользоваться налоговым калькулятором по ссылке https://nalog-nalog.ru/kal_kulyator_usn/. Очень удобно проверять правильность расчетов.

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение