Спасибо за участие! Доход поквартально!    У меня немного иначе выходит, может ошибаюсь..    опс...

anwit
Постоянная ссылка #

Добрый день! Спасибо за участие! Доход поквартально!

   У меня немного иначе выходит, может ошибаюсь..

   опс 30037р + омс 7644р = 37681р это взносы выставленные мне за неполный 2022г

   фактически уплачено: 1кв опс 34445р + омс 1000р

   доход 1 кв 567963, налог 6% 34078

   вычет 1кв (опс 30037)+(1% опс 2680)+(омс 1000) = 33717

   долг по налогу 1кв 361

   переплата опс 1кв 1728

  вопрос: можно ли учесть переплату опс 1 кв во 2 кв при начислении опс 1%  ?

  Я так понял, что нельзя! Но на мой взгляд не логично, так как это тоже годовой платёж (не поквартальный)

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Да, я немного забежала вперед в 1 квартале и учла 1% с превышения в полном размере, хотя на конец 1 квартала у вас 1% с превышения был 567 963 - 300 000 = 267 963 = 2 680 руб. 

Итак. Доход нарастающим итогом: 567 963; 1 095 906; 1 095 906; 1 095 906.

Налог нарастающим итогом: 34 078; 65 754; 65 754; 65 754. 

Взносы, которые можно учесть при расчете налога: 30 037 (опс) + 1 000 (омс) + 2 680 (1%) = 33 717 - 1 квартал

30 037 (опс) + 7 644 (омс) + 4 408 (1%) =  42 089 - полугодие

и далее 9 месяцев, год 42 089.

Раздел 1.1: 361; 23 304; 0; 0. 

Таким образом, у вас недоплата 1% с превышения (срок уплаты 3 июля 2023 года) 3 551 и переплата по омс 1 121,84. Переплату 1% в 1 квартале вы можете учесть во 2 квартале, так как во 2 квартале она перестает быть переплатой. А вот переплату омс вы не можете учесть в 2022 году, так как за 2022 год вы должны были уплатить только 7644, а уплатили 8766. 

С моим первым сообщением меняется только строка 140 и раздел 1.1.

 

anwit
Постоянная ссылка #

Цитата:

"Переплату 1% в 1 квартале вы можете учесть во 2 квартале, так как во 2 квартале она перестает быть переплатой"

Вот этот вопрос мне был непонятен, Вы на него ответили. Получается можно хоть 100тыс завести на опс в январе и весь год гасить ими 1%, при условии дохода? Понятно что с омс так не выйдет, другой КБК.

 Понятно что с 2023 года не всё это актуально.

  Спасибо что потренировали новоиспеченного предпринимателя!

 

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Вы не можете учесть при расчете налога те взносы, которые не должны были платить (как у вас вышло с медицинскими взносами). На взносы, уплаченные вами в 1 квартале, вы можете уменьшать налог и в других кварталах, так как налог рассчитывается нарастающим итогом, а не поквартально.  

anwit
Постоянная ссылка #

Очень чётко сформулировали! Спасибо!

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение