Иностранец, физическое лицо, проживающий за границей оказал услуги по разработке документации предприятию.
Какие налоги возникают.?
Срочно. Спасибо.
или
Задать вопрос
Иностранец, физическое лицо, проживающий за границей оказал услуги по разработке документации...
Вопрос по теме Физическое лицо ,иностранец, проживающий за границей оказал услуги предприятию. Какие налоги платить?
Услуги оказаны на территории РФ, полагаю кроме НДФЛ ничего не возникает (п. 2 ст. 209 НК РФ).Взносы платить не нужно, он не застрахованное лицо.
.
А НДС,как налоговый агент мы не платим?
Так он физлицо, откуда НДС?
Извините за офтоп, у меня близкий вопрос, а вы кажется в этом разбираетесь )).
ООО на УСН доходы заключает лицензионный договор с лицензиаром-ИП из Азербайджана (он не физлицо по их законам, а именно ИП, должно быть свидетельство о регистрации).
Если я правильно понимаю, то при договоре с ИП мы платим НДС 20% и прибыль 10%, а если просто физик, то тоже НДС и НДФЛ 10% (по Соглашению между Правительством РФ и Правительством Азербайджанской Республики от 03.07.1997).
Мы консультируемся в Главбухе, их позиция такова:
"Место реализации - место регистрации лицензиата, то есть РФ. Организация будет налоговым агентом по НДС.
Также будете налоговым агентом по налогу на прибыль в отношении дохода из подпункта 4 пункта 1 статьи 309 НК. По общему правилу нужно удержать налог по ставке 20%
Если контрагент подтвердит резидентство и фактическое право на доход, то ставка 10%.
Так как речь об ИП, то есть физлице, то вместо налога на прибыль будет НДФЛ. При этом, если подтвердит резидентство, то ставка 10%, если не подтвердит - 30%, отчетность вмест налогового расчета - 6-НДФЛ."
У меня есть сомнения по поводу того, что мы должны будем заплатить именно НДФЛ, а не прибыль.
На вопрос об этом "Почему мы должны будем уплатить НДФЛ, если партнер - ИП? Он же не физлицо." получен ответ "потому что он ИП не в РФ".
Я совсем запуталась, и никто из коллег также с ответами на эти вопросы помочь не смог...
Может быть, у вас есть какие-то мысли?
Полагаю все таки налог на прибыль на основании пп.4 п.1 ст. 309 НК РФ и норм ст. 7 Соглашения. Дело в том,что соглашение не выделяет отдельно категорию ИП.
Ну вот наш коллективный разум тоже склоняется к прибыли...
Вот бы найти что-топрямо подходящее к этой ситуации...
Какие могут быть последствия, если мы примем решение заплатить прибыль, сдав соотсетствующий отчет, а налоговая решит, что должны были все-таки НДФЛ? Ставка одна, 10%, т.е. мы ничего не занизим...
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение