Иностранец, физическое лицо, проживающий за границей оказал услуги по разработке документации предприятию.
Какие налоги возникают.?
Срочно. Спасибо.
или
Задать вопрос
Физическое лицо ,иностранец, проживающий за границей оказал услуги предприятию. Какие налоги платить?
Услуги оказаны на территории РФ, полагаю кроме НДФЛ ничего не возникает (п. 2 ст. 209 НК РФ).Взносы платить не нужно, он не застрахованное лицо.
.
А НДС,как налоговый агент мы не платим?
Так он физлицо, откуда НДС?
Извините за офтоп, у меня близкий вопрос, а вы кажется в этом разбираетесь )).
ООО на УСН доходы заключает лицензионный договор с лицензиаром-ИП из Азербайджана (он не физлицо по их законам, а именно ИП, должно быть свидетельство о регистрации).
Если я правильно понимаю, то при договоре с ИП мы платим НДС 20% и прибыль 10%, а если просто физик, то тоже НДС и НДФЛ 10% (по Соглашению между Правительством РФ и Правительством Азербайджанской Республики от 03.07.1997).
Мы консультируемся в Главбухе, их позиция такова:
"Место реализации - место регистрации лицензиата, то есть РФ. Организация будет налоговым агентом по НДС.
Также будете налоговым агентом по налогу на прибыль в отношении дохода из подпункта 4 пункта 1 статьи 309 НК. По общему правилу нужно удержать налог по ставке 20%
Если контрагент подтвердит резидентство и фактическое право на доход, то ставка 10%.
Так как речь об ИП, то есть физлице, то вместо налога на прибыль будет НДФЛ. При этом, если подтвердит резидентство, то ставка 10%, если не подтвердит - 30%, отчетность вмест налогового расчета - 6-НДФЛ."
У меня есть сомнения по поводу того, что мы должны будем заплатить именно НДФЛ, а не прибыль.
На вопрос об этом "Почему мы должны будем уплатить НДФЛ, если партнер - ИП? Он же не физлицо." получен ответ "потому что он ИП не в РФ".
Я совсем запуталась, и никто из коллег также с ответами на эти вопросы помочь не смог...
Может быть, у вас есть какие-то мысли?
Полагаю все таки налог на прибыль на основании пп.4 п.1 ст. 309 НК РФ и норм ст. 7 Соглашения. Дело в том,что соглашение не выделяет отдельно категорию ИП.
Ну вот наш коллективный разум тоже склоняется к прибыли...
Вот бы найти что-топрямо подходящее к этой ситуации...
Какие могут быть последствия, если мы примем решение заплатить прибыль, сдав соотсетствующий отчет, а налоговая решит, что должны были все-таки НДФЛ? Ставка одна, 10%, т.е. мы ничего не занизим...
Сергей , спасибо большое. Никогда не сталкивалась с такой ситуацией.
Надо исправиться.
Сделали договор на 500 евро.Перечислили эту сумму физ лицу 30 сентября.
Как правильно оформить договор?
На 715 евро , НДФЛ 30%-215евро.
К выплате 500 евро.
Уплатить в бюджет НДФЛ не позднее 2 октября по курсу 2 октября
Так?
Спасибо. Можете ответить в понедельник?
Сергей ,
Окончательный вопрос.
Акт от 26 сентября. Может НДФЛ считать по курсу 26.09 или по перечислению 02.10?
ст. 210 НК РФ:
5. Доходы (расходы, принимаемые к вычету в соответствии со статьями 214.1, 214.3, 214.4, 214.5, 214.11 и 218 - 221 настоящего Кодекса) налогоплательщика, выраженные (номинированные) в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на дату фактического получения указанных доходов (дату фактического осуществления расходов), если иное не предусмотрено настоящей главой.
Тогда 02.10.2022
Добрый день.
Есть вот такие мнения,что "Доходы от источникоа за пределами РФ облагаются только у физических лиц, признаваемых налоговыми резидентами РФ" В нашем вопросе, это чех, проживающий в Чехии оказал услуги российской организации, находящейся в РФ. Он не имеет статуса налогового резидента РФ.
Значит не надо облагад его доход НДФЛ. Так?
Сергей .Не поняла. У нас так; Доходы от источника за пределами РФ , физическое лицо - нерезидент. Ведь от источника за пределами РФ облагается только у резидента.
Значит не облагается. Что-то непонимаю.
Неправильно, вы платите ему из России, услуга потреблена в РФ, значит НДФЛ от источника в РФ у нерезидента. Я уже сам начал в Ваших вопросах путаться)))
LAPA понял Вас почитал письмо Минфина от 26.12.2019 № 03-04-05/102024 , да по договору ГПХ с физиком нерезидентом, место получения дохода будет не территория РФ, получается даже НДФЛ не будет. Ссылаются на пп.6 п. 3 ст. 208 НК РФ.
Создайте новый комментарий в теме
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение