или
Задать вопрос

Если читать ПБУ 22/2010, то в п. 14 написано следующее: "Ошибка предшествующего отчетного года, не...

Вопрос по теме Возврат предоплаты за неоказанные услуги - доход при УСН, 6%?
Vit
Постоянная ссылка #

Если читать ПБУ 22/2010, то в п. 14 написано следующее:

"Ошибка предшествующего отчетного года, не являющаяся существенной, выявленная после даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка. Прибыль или убыток, возникшие в результате исправления указанной ошибки, отражаются в составе прочих доходов или расходов текущего отчетного периода".

Но какие проводки нужно сделать?frownПодскажите, пожалуйста.

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

В таком случае вы были изначально правы, когда говорили о счете 91. Это я полезла разбираться, куда делась дебиторка)

Тогда исправляете в бухучете через счет 91 неправильное списание в расход. Вам же Яндекс вернул этот аванс? Вот он и закроет счет 60. 

А налога у вас не будет пересчитанного, верно? Все равно же убыток останется в 2018 году даже при условии, что вы уберете лишний расход? Но если в налоге что-то изменится, то так же через 91 счет исправляйте. 

Мне кажется так. 

 

Ответить
Vit
Постоянная ссылка #

Доброе утро!

Благодарю, Марина Бух, за ответ. Да, Яндекс уже вернул остаток аванса, закрою его на 91.

В НУ в расход списана только часть перечисленного аванса Яндексу, списанного согласно Акту за оказанные услуги. В декабре 2018 был небольшой доход - 2500 р., в итоге получился налог к доплате.

Отправляю корректирующую НД за 2018 год, доплачиваю налог, жду требование об уплате пени.

Как-то так)

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Верно, но немного в другом порядке. Сначала доплачиваете налог и пени (их можно рассчитать самостоятельно, калькуляторов полно), а потом уже сдаете уточненку.

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Кстати, а вы убыток 2018 года не учитывали в последующих годах? А то их тоже придется править.

Ответить
Просто_бухгалтер
Постоянная ссылка #

Согласна с Мариной Бухи подкреплю ее слова следующим: если ошибка выявлена Вами самостоятельно, до обнаружения её налоговым органом, возможно избежать штрафа за неверно предоставленную декларацию, которая при уточнении привела к увеличению налоговой базы (налога к уплате, как последствию этого).

На вскидку не сошлюсь на статью НК, но такое там прописано.

Поэтому рекомендую последовать рекомендациям Марины Бух.

Ответить
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение