Марина Бух, что возврат аванса от поставщика - не доход, я понимаю. Вы мне это уже разъяснили выше)
В том-то и дело, что ничего не висит в дебиторке, поэтому и возник вопрос: как закрыть. По факту оплаты за услуги в адрес Яндекс.Директ, всю сумму (3000 руб + 18% НДС) учли в расходах и в БУ и в НУ (по аналогии с учётом МПЗ, оплатили – по факту оплаты признали расходом и в БУ и в НУ). Как теперь выясняется, ошибочно. Не учли, что не все расходы, учитываемые по правилам БУ, могут быть приняты в НУ.
Организация-микропредприятие, и как субъект МСБ, вправе применять и применяет упрощённые способы ведения бухгалтерского учёта отдельных видов хозяйственных операций, включая упрощённую бухгалтерскую (финансовую) отчётность (подп. 1 п. 4 ст. 6 Закона № 402-ФЗ). Это право закреплено в УП по БУ.
Организация применяет кассовый метод признания доходов и расходов БУ и НУ. Это также закреплено в её учётных политиках.
В этом случае, править налоговую декларацию за 2018 год – единственный выход?
Совсем не хочется привлекать к себе внимание налоговиков из-за этих копеек.
А бух. баланс и отчёт о фин. результатах за 2018 год не придётся править, я правильно понимаю? Тем более, что эти данные переходят и в последующие балансы((