или
Задать вопрос
Хочу уточнить пояснение, НДС, который подлежит распределению учитывается на отдельном субсчете,...
Вопрос по теме Распределение НДС
Хочу уточнить пояснение, НДС, который подлежит распределению учитывается на отдельном субсчете, после его распределения вычеты увеличиваются, но вычеты мы можем возмещать в течении 3 лет, в чем могут быть риски?
Вы путаете возмещение и вычет, по-моему. Принимать вычет за период (квартал) вы можете только в том квартале, к которому этот вычет относится.
Поэтому ваши риски в том, что:
- или вы сейчас подадите уточненки с уменьшенным налогом к уплате за 3 квартала и налоговики начнут вас трясти (потому что НДС по сути за несколько периодов уменьшился);
- или вы поставите свои вычеты от распределения в 4 квартале, налоговая начнет камералку и с помощью АСК-НДС обнаружит, что эти вычеты у вас "сместились во времени". Затребует разъяснений, убедится, что отсутствовал раздельный учет и пересчитает все БЕЗ раздельного учета. То есть БЕЗ ВЫЧЕТОВ (ст. 170 НК РФ и письма ФНС). То есть вычетов вы лишитесь в принципе.
Поэтому ваши риски в том, что:
- или вы сейчас подадите уточненки с уменьшенным налогом к уплате за 3 квартала и налоговики начнут вас трясти (потому что НДС по сути за несколько периодов уменьшился);
- или вы поставите свои вычеты от распределения в 4 квартале, налоговая начнет камералку и с помощью АСК-НДС обнаружит, что эти вычеты у вас "сместились во времени". Затребует разъяснений, убедится, что отсутствовал раздельный учет и пересчитает все БЕЗ раздельного учета. То есть БЕЗ ВЫЧЕТОВ (ст. 170 НК РФ и письма ФНС). То есть вычетов вы лишитесь в принципе.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение