или
Задать вопрос
Распределение НДС
Если забыли распределить НДС в 1,2,3 кварталах, можем ли распределить весь НДС в 4 квартале?
КИВ, у вас были операции облагаемые и необлагаемые НДС - об этом речь?
Если так, то я хочу в Вашу налоговую!!!
Если у нас "засвечивались" подобные операции - НДС камералку не проходила - требования о пояснениях налоговая высылала, а Вы спокойно спите 3 квартала...
Да, если распределять НДС надо было, то уменьшатся вычеты, а значит - доначисления налогов + пени как последствие.
Если так, то я хочу в Вашу налоговую!!!
Если у нас "засвечивались" подобные операции - НДС камералку не проходила - требования о пояснениях налоговая высылала, а Вы спокойно спите 3 квартала...
Да, если распределять НДС надо было, то уменьшатся вычеты, а значит - доначисления налогов + пени как последствие.
Хочу уточнить пояснение, НДС, который подлежит распределению учитывается на отдельном субсчете, после его распределения вычеты увеличиваются, но вычеты мы можем возмещать в течении 3 лет, в чем могут быть риски?
Вы путаете возмещение и вычет, по-моему. Принимать вычет за период (квартал) вы можете только в том квартале, к которому этот вычет относится.
Поэтому ваши риски в том, что:
- или вы сейчас подадите уточненки с уменьшенным налогом к уплате за 3 квартала и налоговики начнут вас трясти (потому что НДС по сути за несколько периодов уменьшился);
- или вы поставите свои вычеты от распределения в 4 квартале, налоговая начнет камералку и с помощью АСК-НДС обнаружит, что эти вычеты у вас "сместились во времени". Затребует разъяснений, убедится, что отсутствовал раздельный учет и пересчитает все БЕЗ раздельного учета. То есть БЕЗ ВЫЧЕТОВ (ст. 170 НК РФ и письма ФНС). То есть вычетов вы лишитесь в принципе.
Поэтому ваши риски в том, что:
- или вы сейчас подадите уточненки с уменьшенным налогом к уплате за 3 квартала и налоговики начнут вас трясти (потому что НДС по сути за несколько периодов уменьшился);
- или вы поставите свои вычеты от распределения в 4 квартале, налоговая начнет камералку и с помощью АСК-НДС обнаружит, что эти вычеты у вас "сместились во времени". Затребует разъяснений, убедится, что отсутствовал раздельный учет и пересчитает все БЕЗ раздельного учета. То есть БЕЗ ВЫЧЕТОВ (ст. 170 НК РФ и письма ФНС). То есть вычетов вы лишитесь в принципе.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение