Спасибо всем! Со статьями ознакомилась. Даже указано как заполнить декларацию по НДС за 3 квартал...

Elena34
Постоянная ссылка #
Спасибо всем! Со статьями ознакомилась. Даже указано как заполнить декларацию по НДС за 3 квартал онлайн. Но вот остались вопросы:
- что отражается в строках: 090, 130 и 170?
- как заполнить раздел 4 и надо ли это делать?
- такие же вопросы и с разделами 10 и 11
Roman
Постоянная ссылка #

1. В графе 5 по строке 080 и, в том числе, в графе 5 по строке 090 отражается сумма налога, предъявленная налогоплательщику-покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащая восстановлению в соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 170 Кодекса. В графе 3 по строке 130 отражается сумма налога, предъявленная покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя в соответствии с пунктом 12 статьи 171 и пунктом 9 статьи 172 Кодекса. В графе 3 по строке 170 продавцом отражаются суммы налога, исчисленные с сумм оплаты, частичной оплаты, полученной в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), предстоящей передачи имущественных прав, и отраженные в строке 070, принимаемые к вычету с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг) в соответствии с пунктом 6 статьи 172 Кодекса; для реорганизованной (реорганизуемой) организации - после перевода долга на правопреемника (правопреемников) в соответствии с пунктом 1 статьи 162.1 Кодекса. В графе 3 по строке 170 также отражаются суммы налога, принимаемые к вычету у правопреемника, исчисленные и уплаченные правопреемником с сумм авансовых или иных платежей, предусмотренных пунктом 2 статьи 162.1 Кодекса, а также указанных в пункте 3 статьи 162.1 Кодекса, после даты реализации соответствующих товаров (работ, услуг). Читаем здесь - Как заполняется строка 090 раздела 3 декларации по НДС , здесь - Что отражается в строке 130 по декларации НДС в 2017-2018 годах? и здесь - Что отражается в строке 170 декларации НДС в 2017-2018 годах?

2. Раздел 4 декларации по НДС заполняется в отношении НДС, предъявляемого к вычету при подтверждении права на применение ставки 0%. Обязательным условием для внесения данных в раздел 4 декларации является наличие документов, предусмотренных ст. 165 НК РФ. Читаем здесь - Как правильно заполнять раздел 4 декларации по НДС при применении ставки 0%?

3. В разделе 10 декларации по НДС отражаются сведения о выставленных счетах-фактурах при выполнении компанией или ИП обязанностей в рамках договоров комиссии, агентирования, транспортной экспедиции и функций застройщика. От того, насколько качественно организован документооборот между сторонами сделки, зависит попадание качественной информации в налоговую отчетность и своевременное получение покупателем вычета по НДС без дополнительных объяснений с контролерами. Читаем здесь - Порядок заполнения раздела 10 декларации по НДС

Раздел 11 декларации по НДС оформляют компании и ИП, если действуют в интересах другого лица по договорам комиссии, агентским договорам, на основе договоров транспортной экспедиции, а также если выступают в роли застройщиков. Посредник-спецрежимник вместо раздела 11 представляет контролерам журнал учета счетов-фактур, если в отчетном квартале осуществлял посреднические операции и получал счета-фактуры. Читаем здесь - Порядок заполнения раздела 11 декларации по НДС

Elena34
Постоянная ссылка #
Спасибо большое за разъяснения!
Екатерина
Постоянная ссылка #
А можно поподробнее есть строка 130 ндс декларации - что отражается в ней и при соблюдении каких условий?
Сергей экономист
Постоянная ссылка #
Чуть выше уже размещена ссылка на статью сайта с пояснениями. Вообще в ней отражается сумма НДС к вычету с авансов у покупателя.
Условия для вычета:
- Наличие условия об авансе в договоре;
- Наличие документов о фактическом перечислении аванса;
- Регистрация в книге покупок выставленной поставщиком счет-фактуры на аванс.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение