Добрый день!
Мы ООО на УСН Доходы минус расходы.
А декларацию за 2019г. сдали по УСН Доходы и все платежи начиная с 2020г. делали по УСН Доходы.
Только сейчас вскрылась ошибка.
Подскажите, пожалуйста, что делать в нашем случаи?
Спасибо.
или
Задать вопрос
Мы ООО на УСН Доходы минус расходы.А декларацию за 2019г. сдали по УСН Доходы и все платежи начиная...
Вопрос по теме Ошибка в платежах и сданной декларации по УСН
Добрый день!
Как вскрылась ошибка? Вы сами поняли или налоговая?
А учет как вели, КУДиР в 2019 и в 2020 году? Все было как будто "Доходы", только в уведомлении о переходе на УСН стоит "доходы минус расходы"?
Мы зарегистрировалась в ноябре 2019г.
И почему-то все думали, что мы на УСН доходы.
А в конце 2020г. подали в налоговую заявление о переходе на УСН доходы минус расходы.
Из налоговой пришел ответ, что мы и так на УСН доходы минус расходы.
Вот так все и вскрылось.
Честно говоря, я бы подходила индивидуально к вашему вопросу.
Вижу два варианта решения вопроса.
1. Признать ошибку, пересчитать налоги. Но это зависит от множества обстоятельств: наличия документов на расход, количества произведенных операций и так далее. Вы случайно не относитесь к пострадавшей отрасли? Если относитесь, то у вас и сроки-то уплаты не очень сильно пропущены. Есть вариант, что при пересчете у вас вообще налог к уплате уменьшится. Надо будет уточнить платежи, чтобы их перевели с одного КБК на другой, пересдать декларацию за 2019 год.
2. Если описанный выше вариант слишком затратен по финансам, времени и труду, то можно стоять на том, что объект налогообложения выбирается налогоплательщиком, применение УСН носит уведомительный характер. Вы честно работали по УСН доходы, вели КУДиР в соответствии с данным объектом налогобложения, уплачивали авансы и налог по соответсвующим КБК. Налоговая приняла "доходную" декларацию, учитывала ваши платежи. Требований не выставляла. Я бы запросила сверку с налоговой в подтверждение данных фактов. Не уверена, что налоговики так просто согласятся с этим, но шанс выиграть дело есть. Были подобные судебные дела.
А если пересдавать декларацию, то это как будет считаться уточненка? Просто первая сданная декларация была доходы, а эта будет доходы минус расходы.
И каким образом уточнить платежи, чтоб их перевели на другой КБК?
Спасибо.
Изначально я бы убедилась точно, что вы на УСН Д-Р. У вас остались документы, которые вы подавали при регистрации? Если таковых нет, я бы сделала запрос в налоговую об этом, чтобы иметь официальное подтверждение.
Считаю, что декларация будет уточненной, так как по сути это одна и та же декларация. Просто при "доходах" и "доходы минус расходы" заполняются разные разделы. В поданной декларации вы обнаружили ошибки. Логично сдать уточненку.
Не совсем верно выразилась. Уточняют невыясненные платежи. А вам надо сделать зачет ваших уплат по УСН "доходы" в счет УСН "доходы минус расходы". Но сначала я в любом случае запросила бы сверку с налоговой.
И еще один важный совет: обратитесь к специалисту, чтобы он посмотрел все "на месте". Если вы будете пересчитывать налог, то это очень трудоемкий процесс, надо знать нюансы, чтобы просчитать все точно.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение