Спасибо. Т.е. по налогам: мы начисляем НДС на сумму переданного товара и принимаем к вычету ...

Вопрос по теме Товар отдаем безвозмездно другой организации

LAPA 25 июня 2020 18:08

Спасибо.

Т.е. по налогам: мы начисляем НДС на сумму переданного товара и принимаем к вычету входной НДС. Получится сумма начисленного налога равняется входному налогу.Начисленный НДС относим на расходы, не принимаемые при н/о прибыли.

Стоимость товара не уменьшает налогооблагаемую базу по прибыли.

Да , мы налог на прибыль не начисляем. Начисляет налог получающая сторона. Но где то прочитала, что если они не передают третьей стороне, то не начисляют. Так?

Если признается сделка недействительной. Какие последствия?

Ответить

Perito 25 июня 2020 20:13

Постоянная ссылка #

По НДС все верно.

Есть такая норма про освобождение от налога на прибыль безвозмездно полученного имущества, если оно в течение года не передается третьей стороне. Только эта норма относится к случаям, когда уставный капитал принимающей/передающей стороны более чем на 50% состоит из вклада передающей/принимающей стороны.

Если ваша организация не является для одаряемого юрлица дочерней или головной организацией с долей более 50%, это правило к вам не применяется, все полученное в дар должно быть включено в налогооблагаемый доход.

В случае признания сделки недействительной, всё надо вернуть в состояние "как было до заключения сделки".

Ответить

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение