Добрый день
Купили товар, можем отдать его безвозмездно другой организации. Сумма 100 тыс. руб. в т.ч. 16666,67
Стоимость купленного товара не уменьшант налоговую базу на прибыль, НДС не принимаем к вычету (91 счет).Тоже не уменьшает базу. Т.е. вся сумма купленного товара за счет прибыли.
Сумма безвозмездно переданного товара облагается налогом на прибыль.
Оформляется акт дарения. Но, по ГК дарение свыше 3 тыс руб. запрещено.
Одаряемый тоже платит налог налог на прибыль.
Так?
Спасибо.
Не поняла Ваши две фразы "Т.е. вся сумма купленного товара за счет прибыли." и "Сумма безвозмездно переданного товара облагается налогом на прибыль.". У вас же, вроде, налога на прибыль не возникает с безвозмездной передачи. Он возникает у получающей стороны. У Вас только НДС.
Добрый день.
Если обе организации коммерческие, передать товар безвозмездно вы не можете, сами же написали, что ГК запрещает. Сделка будет недействительной.
Фразу про прибыль, я тоже не поняла. Безвозмездная передача облагается НДС. Как следствие, входной НДС можно принять к вычету.
В части налога на прибыль все верно. Учесть при расчете налога на прибыль покупную стоимость товара вы не сможете. Одаряемый учтет полученное при налогообложении своей прибыли.
Спасибо.
Т.е. по налогам: мы начисляем НДС на сумму переданного товара и принимаем к вычету входной НДС. Получится сумма начисленного налога равняется входному налогу.Начисленный НДС относим на расходы, не принимаемые при н/о прибыли.
Стоимость товара не уменьшает налогооблагаемую базу по прибыли.
Да , мы налог на прибыль не начисляем. Начисляет налог получающая сторона. Но где то прочитала, что если они не передают третьей стороне, то не начисляют. Так?
Если признается сделка недействительной. Какие последствия?
По НДС все верно.
Есть такая норма про освобождение от налога на прибыль безвозмездно полученного имущества, если оно в течение года не передается третьей стороне. Только эта норма относится к случаям, когда уставный капитал принимающей/передающей стороны более чем на 50% состоит из вклада передающей/принимающей стороны.
Если ваша организация не является для одаряемого юрлица дочерней или головной организацией с долей более 50%, это правило к вам не применяется, все полученное в дар должно быть включено в налогооблагаемый доход.
В случае признания сделки недействительной, всё надо вернуть в состояние "как было до заключения сделки".
Спасибо. Сделка недействительная.... Вот только налоговой от этого будет хуже, ведь налоги им уплачены, вернуть надо будет. Так ведь?
Налоги, да, надо будет пересчитать. Только маловероятно, что налоговая будет оспаривать вашу сделку, она незаинтересованное лицо, с чего бы ей судиться по этому поводу.
Оспорить сделку может либо сторона сделки, либо третье лицо, права или интересы которого нарушены в результате этой сделки и могут быть восстановлены лишь путем признания сделки недействительной.