Рассуждаете неправильно.
Если применяете ПБУ 18/02
Сумма компенсации причиненного ущерба признается доходом для целей налогообложения прибыли, а в бухгалтерском учете относится на расчеты с работником.
В результате возникают постоянная разница и соответствующее ей постоянное налоговое обязательство (пп. 4,7 Положения по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» ПБУ 18/02, утвержденного Приказом Минфина России от 19.11.2002 № 114н).
В свою очередь, стоимость недостающей продукции, которая компенсируется работником, в налоговом учете признается внереализационным расходом и не включается в состав расходов в бухгалтерском учете. При этом возникают постоянная разница и соответствующий ей постоянный налоговый актив (пп. 4, 7 ПБУ 18/02).
Проводки по БУ будут такие:
Д94- К10
Д73.2-К94
Д51- К73.2
А вот в НУ при применении ПБУ 18/02 следующие:
Д 51- К 73.2
Д 73.2- К 91
Д 99- К 68/ПНО 20%
На сумму НДС (если не планируете восстанавливать) можно сделать проводку
Д73.2 -К 98
Но я бы восстановила, хотя к числу случаев, перечисленных в п. 3 ст. 170 НК РФ и подп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ не относится.
Если не применяете-все те же самые проводки, кроме Д 99- К 68/ПНО 20%
Может кто-нибудь меня поправит, буду благодарна