Roman-Alla, очень хочется вам помочь конкретным советом, но я не нашла за какую цену вы продали свою квартиру в г. Долгопрудном. Поэтому, в общих чертах, приближенных к вашему случаю.
Совершенно верно, раз вы продаете квартиру, которой владели меньше минимального срока, вы обязаны заплатить налог.
Чтобы уменьшить налог, можно применить вычет расходов на приобретение. В этом случае налог платится не со всей суммы продажи, а за вычетом расходов на приобретение этой же квартиры. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.
При этом, не нужно из суммы расходов вычитать материнский капитал, хотя в прошлом он был использован для покупки этой квартиры. При расчете вычета применяйте всю сумму, потраченную на квартиру. Основание: Письмо Минфина РФ от 10 июля 2014 № 03-04-07/33669.
Например, вы продали квартиру в г. Долгопрудном за 6 500 000 рублей. 6 500 000 (стоимость продажи) — 5 800 000 (расходы на приобретение) = 700 000 рублей.
Обратите внимание, в стоимость расходов на приобретение входит материнский капитал.
В итоге НДФЛ, который вы должны будете заплатить с продажи квартиры, составит:
13% х 700 000 = 91 000 рублей.
Что касается покупки, то, имущественный налоговый вычет — это ваши затраты на приобретение квартиры, дома, земельного участка и прочей жилой недвижимости в пределах 2 млн рублей. После применения вычета на ваш счет возвращается до 260 тыс. рублей (13% от 2 млн).
Если вы купили недвижимость в ипотеку, вы можете получить еще один вычет — на проценты по ипотеке. Размер этого вычета ограничен 3 млн рублей. Это значит, что на ваш счет может быть возвращено до 390 тыс. рублей НДФЛ.
При приобретении жилья в общую долевую собственность после 1 января 2014 года каждый владелец вправе получить вычет в размере своих расходов (если в договоре/платежных документах указана лишь общая сумма расходов, то в размере ОБЩАЯ СУММА РАСХОДОВ х ЕГО ДОЛЯ), но не более 2 млн рублей.
Раз вы купили жилье и оформили его не только на себя, но на своих несовершеннолетних детей, вы имеете право получить имущественный вычет как по своей доле, так и по доле каждого ребенка. Об этом сказано в п. 6 ст. 220 Налогового Кодекса РФ. Согласие ребенка при этом не требуется.
Процедуру получения налогового вычета за ребенка регулирует п. 6 ст. 220 НК РФ и подкрепляют письма Минфина РФ от 20 августа 2013 N 03-04-05/33942, 17 февраля 2012 N 03-04-05/7-194, 19 июля 2011 N 03-04-05/7-523, 19 июля 2011 N 03-04-05/7-521.
Увеличить свою долю могут как оба родителя, так и один. Как распределится вычет, и кто получит его за ребенка, прописывается в заявлении, которое вместе с остальными документами подается в налоговую инспекцию.
Дополнительно прикладываются свидетельства о рождении всех детей, участвующих в распределении долей. Основание: письма Минфина РФ от 14 марта 2013 N 03-04-05/7-223, 05 июля 2012 N 03-04-05/5-845, 04 июля 2012 N 03-04-05/5-841, 03 июля 2012 N 03-04-05/5-822, 01 февраля 2012 N 03-04-05/5-101.
Главное, помните: увеличить свой вычет можно лишь в пределах 2 млн. рублей.
Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме. Для этого он должен иметь официальную работу и платить подоходный налог – именно из него будет рассчитан налоговый вычет.
Подобные случаи рассмотрены в письмах Минфина РФ от 03 сентября 2015 N 03-04-05/50743, 29 августа 2014 N 03-04-05/43425, 04 июля 2012 N 03-04-05/5-841, 10 апреля 2012 N 03-04-05/7-478.
Исходя из вышесказанного, вы можете подать декларации и воспользоваться вычетом с 2 000 000 рублей за обоих родителей. При этом, ваша часть налогов с продажи (91 000/4*2=45 500) взаимозачтется.
Дальше пошли мои размышления, так как не знаю можно ли так делать.
Если подать на детей декларацию 3-НДФЛ и указать там и продажу и покупку недвижимости, то, возможно налог с продажи детских долей квартиры вам платить не придется. Но, можно ли так делать и не потеряют ли ваши дети при этом право на вычет в дальнейшем не знаю.
Буду следить за этой темой, так как самой стало интересно, как вести себя в такой ситуации.