Скрин 1: сами ссылаетесь на Решение ВАС, которое отменяет условие, что расходы на ТМЦ принимаются не только по мере оплаты, списания в производство (реализацию), но и при условии получения дохода - флажок снимаем.
Скрин 2: зачем запрещать себе ставить расходы прошлого периода в уменьшение налоговой базы? Тоже передвинула бы «точку», иначе может возникнуть риск, что страховые взносы, уплаченные за прошлый год в текущем, в КУДиР не попадут.
При этом, полностью на 1С-ку я бы не полагалась, необходимы так называемые «чек-листы» для самопроверки