Добрый день.
Ни страхование, ни штрафные санкции по хоз.договорам НДС не облагаются.
У вас стоимость страхования включена в сумму лизингового платежа? Только в этом случае может появиться НДС со страховки, но тогда у вас стоимость КАСКО не должна выделяться. Пени за просрочку платежа и в этом случае НДС не облагаются.
Здравствуйте. Спасибо за ответ!) Нет, страхование проходит отдельно, по лизингу другой договор и мы платим отдельные платежи. Теперь решили сумму, выше КАСКО провести в убыток, НДС не брать к учету (сплоные убытки...). Помогите, пожалуйста, с проводками). Сумма КАСКО 120000, они нам выставили 150000, в т.ч. НДС 25000. Хочу оформить
Д97.21-К60.01 - 120000р,
Д91.01 - К60.01 - 5000 (разница между КАСКО и НДС), в убыток
Д84.02 - К60.01 - 25000 - НДС, которое мы не приняли к зачету, тоже в убыток
Правильно делаю?
Страхование лучше проводить через сч.76, а не через 97.
Дт 76.01.1 Кт 60.01 - 120 000;
Дт 91.02 (субконто "Непринимаемые в НУ") Кт 60.01 - 30 000.
Сч.84 без решения собственника вы задействовать не можете.
Но, я бы на вашем месте, все-таки, попыталась получить от страховой нормальные документы на пени, чтобы их можно было учесть при налогообложении прибыли.