| Здравствуйте , уважаемые коллеги. ООО на ОСНО. 29 ноября планируем передать директору ООО ( он и учредитель) в связи с его 70-летием по договору дарения автомобиль стоимостью 1 700 000 руб.. НДФЛ с подарка составит 13%*1700000=221 000руб. Удерживаю его в первую выплату - 2 декабря - выплата расчета за ноябрь. ЗП директора - 40000 руб., вычетов нет, НДФЛ=13%*40000=5200 руб., за ноябрь был выплачен аванс 16000 р. Предельная сумма удержания НДФЛ=50%*(40000-5200)=17400 руб. Правильно ли я понимаю, что при выплате расчета должна удержать НДФЛ в размере 17400 руб и расчет к выдаче будет равен 40000- аванс16000 - НДФЛ с ЗП 5200 - НДФЛ с подарка 17400=1400 руб? 9 декабря директор уходит в отпуск , нужно ли с отпускных продолжать удерживать НДФЛ с подарка или нет ? После 01 января 2020 подаю в налоговую уведомление в налоговую о невозможности удержать налог и директор сам оплатит оставшийся НДФЛ. |
|---|
| Здравствуйте , уважаемые коллеги. ООО на ОСНО. 29 ноября планируем передать директору ООО ( он и учредитель) в связи с его 70-летием по договору дарения автомобиль стоимостью 1 700 000 руб.. НДФЛ с подарка составит 13%*1700000=221 000руб. Удерживаю его в первую выплату - 2 декабря - выплата расчета за ноябрь. ЗП директора - 40000 руб., вычетов нет, НДФЛ=13%*40000=5200 руб., за ноябрь был выплачен аванс 16000 р. Предельная сумма удержания НДФЛ=50%*(40000-5200)=17400 руб. Правильно ли я понимаю, что при выплате расчета должна удержать НДФЛ в размере 17400 руб и расчет к выдаче будет равен 40000- аванс16000 - НДФЛ с ЗП 5200 - НДФЛ с подарка 17400=1400 руб? 9 декабря директор уходит в отпуск , нужно ли с отпускных продолжать удерживать НДФЛ с подарка или нет ? После 01 января 2020 подаю в налоговую уведомление в налоговую о невозможности удержать налог и директор сам оплатит оставшийся НДФЛ. |