Иван213, о какой отчестности идет речь о налоге на прибыль и НДС. По налогу на прибыль при методе...

Tax_эксперт
Постоянная ссылка #

Иван213, о какой отчестности идет речь о налоге на прибыль и НДС. По налогу на прибыль при методе начислении не возникает объекта налогобложения по предоплатным операция, услуга оказана не была, Вы тоже не выполнили работы в связи с отсутсвием субподрядчика. Единственное, что Вы можете направить субподрядчику претензию с компенсацией данной суммы, а т.ч. начислить пени за просрочку возврата, но скорей всего эта претензия не будет рассмотрена субподрядчиком и Вам нужно будет обратиться в суд, в случае положительного решения суда по истечении 3х лет вы сможете списать безнадежную дебеторскую задолженность во внереализационные расходы - и тогда будет задействована задолженность.  Про дебиторскую задолженность почитайте здесь https://nalog-nalog.ru/nalog_na_pribyl/rashody_nalog_na_pribyl/poryadok_spisaniya_debitorskoj_zadolzhennosti/

Ваш покупатель также может выставить Вам претензию - вы ее можете удовдетворить - выплатить сумму возврата, и списать ее во внереализационные расходы. НДС с авансвом необходимо начислить только, когда получите деньги от покупателя, а высталение претензии будет основанием, этот начисленный НДС принять к вычету. т.е. в текущем периоде с данной отчетностью проблем быть недолжно.

 

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение