или
Задать вопрос
Подскажите, пожалуйста, еще такой момент: организация на УСН, была переплата за полугодие, поэтому...
Вопрос по теме Декларация по УСН и зачет переплаты
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, еще такой момент: организация на УСН, была переплата за полугодие, поэтому авансовый по итогам 9 месяцев я оплатила меньше, чем начислила, ровно на сумму переплаты. Заполняю декларацию по УСН, вопрос: как-то надо показывать эту переплату и уменьшенный на нее авансовый платеж за 9 месяцев в декларации, если да – то как?
Вы просто так переплатили, когда делали платежку на авансовый платеж за полугодие? В декларации вы должны отразить начисленные суммы авансовых платежей, а не сколько вы заплатили. Потом налоговая сравнит ваши данные в декларации с платежами, которые вы делали в течение года. Переплата ваша в любом случае числится по тем же ОКТМО и КБК, на которых производятся авансовые и итоговые оплаты налога, а значит, если налогоплательщик не предпринимает никаких иных действий, то в новом налогом периоде эти суммы будут автоматом признаны авансовыми платежами по УСН налогу.
В любом случае, не лишним будет провести сверку с налоговиками на предмет расхождения данных о наличии возникшей переплаты в части ее суммового значения и ОКТМО.
В любом случае, не лишним будет провести сверку с налоговиками на предмет расхождения данных о наличии возникшей переплаты в части ее суммового значения и ОКТМО.
Валентина, спасибо за ответ! А в ситуации, когда за год исчисленный налог по УСН (доходы) получился меньше чем рассчитанные авансовые платежи в силу того, что страховые взносы в большом количестве были оплачены именно в 4 квартале. Как в этом случае правильно заполнить декларацию? Как эту переплату учитывать дальше?
МНе кажется, что в декларации УСН ваша переплата не найдет отражения. Ведь там пе предусмотрена графа "Переплата по налогу на начало налогового периода". А я так поняла, что переплата у вас именно по итогам прошлого отчета получилась, а не за полугодие. По итогу в декларации должна получиться сумма подлежащая уплате (доплате) в бюджет, в идеале равная вашей переплате. И уже получив вашу декларацию и увидев хвостик на счету организации по КБК и ОКТМО, налоговая автоматически его зачтет.
НО, как уже указала valentina123, правильнее было бы получить сверку по налогам и удостовериться в наличие переплаты. Мало ли, вы могли и ошибиться.
На будущее: Гораздо правильнее и выгоднее оплачивать страховые взносы ежеквартально, только так они полностью принимаются к зачету. Есть интересные примеры разбора ситуаций вот в этой теме: https://forum.nalog-nalog.ru/usn/o-vklyuchenii-pereplaty-po-fiksirovannym-strahovym-vznosam-na-ops-za-2017-god-v-raschet-usn-ip-6-37-za-2017god/
НО, как уже указала valentina123, правильнее было бы получить сверку по налогам и удостовериться в наличие переплаты. Мало ли, вы могли и ошибиться.
На будущее: Гораздо правильнее и выгоднее оплачивать страховые взносы ежеквартально, только так они полностью принимаются к зачету. Есть интересные примеры разбора ситуаций вот в этой теме: https://forum.nalog-nalog.ru/usn/o-vklyuchenii-pereplaty-po-fiksirovannym-strahovym-vznosam-na-ops-za-2017-god-v-raschet-usn-ip-6-37-za-2017god/
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение