Скажите, делаю знакомому расчет налога УСН за год. У него ИП, занимается розничными продажами....
Пример расчета УСН за год можете посмотреть по ссылке. Там есть пример и для доходного и для доходно-расходного варианта УСН.
http://nalog-nalog.ru/usn/raschet_usn/kak_proizvesti_raschet_naloga_pri_usn_za_god/
Спасибо, у нас УСН доходы. Скажите, а я правильно делала расчеты в течение года? Правильно ли списывала страховые взносы?
Авансы считала так:
Доход за 1 квартал – 500 тыс. руб. То есть УСН = 500 000 * 6% = 30 тыс. руб
Вычитать надо взносы в ПФР 5850 руб и на медстрахование – 1147,5 руб. То есть 6997,5 руб.
То есть авансов я заплатила 30 000 – 5850 – 1147,5 = 23 002,5 руб.
Доход за полугодие составил 700 тыс. руб. То есть УСН = 700 000 * 6% = 42 тыс. руб.
Вычитаю с этой суммы взносы за полугодие и аванс по УСН за 1 квартал получаю: 42 000 – 6997,5 – 6997,5 – 23 002,5 = 5002,5 руб – это аванс за 2 квартал
Доход за 9 месяцев составил 950 тыс. руб. То есть УСН = 950 000* 6% = 57 тыс. руб.
Вычитаю из нее авансы и взносы = 57 000 – 20992,5 – 23002,5 – 5002,5 = 8002,5
Теперь за год.
Общий доход за год составил 1 200 000 руб. Считаем УСН = 1 200 000 * 6% = 72 тыс. руб.
УСН за год = 72 000 – 27 990 – 23 002,5 – 5002,5 – 8002,5 = 8002,5 руб.
То есть мне осталось доплатить 8002,5 руб в бюджет. Правильно?
Скажите, а если я хочу заплатить все взносы в конце года, то я смогу их также вычесть? Как рассчитать УСН 6 за год в этом случае?
Да, ваш расчет УСН за год доходы правильный. Если вы заплатите взносы в конце года, то расчет будет выглядеть так:
Доход за 1 квартал – 500 тыс. руб. То есть УСН = 500 000 * 6% = 30 тыс. руб – аванс за 1 квартал
Доход за полугодие составил 700 тыс. руб. То есть УСН = 700 000 * 6% = 42 тыс. руб.
Вычитаете с этой суммы только аванс по УСН за 1: 42 000 – 30 000= 12 000руб – это аванс за 2 квартал
Доход за 9 месяцев составил 950 тыс. руб. То есть УСН = 950 000* 6% = 57 тыс. руб.
Вычитаете из него авансы за два квартала, то есть получаете = 57 000 –30 000 – 12 000= 15 000 руб
Теперь за год.
Общий доход за год составил 1 200 000 руб. Считаете УСН = 1 200 000 * 6% = 72 тыс. руб. Именно из этой суммы вы сможете вычесть все взносы – 27990 руб.
УСН за год = 72 000 – 27 990 – 30 000 – 12 000 – 15 000 = - 12990 руб
То есть по итогам года получится у вас переплата...
Анна
http://nalog-nalog.ru/usn/dohody_minus_rashody_usn/platezhka_pri_usn_za_god_obrazec_zapolneniya/ - платежка УСН за год образец.
Переходите по ссылке и скачивайте. Касательно поля назначение платежа за год УСН доходы можете написать:
«Налог за 2017 год, перечисляемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения с объектом «доходы»» или «Единый налог за 2017 год по УСН доходы». Подойдут оба варианта
Декларация за год для ИП для УСН «Доходы» должна обязательно включать в себя титульный лист и разделы 1.1 и 2.1.1, а также раздел 3 (если упрощенец в истекшем году получал целевые средства (пп. 1 – 2 ст. 251 НК РФ)) и раздел 2.1.2 (если упрощенец уплачивал торговый сбор).
Вот вам две полезные ссылки по заполнению декларации:
http://nalog-nalog.ru/usn/deklaraciya_po_usn/deklaraciya_pri_usn_za_god_kak_zapolnit/