В нашей организации имеются основанные средства, соответственно мы должны рассчитывать и уплачивать...
Ольга, в программном комплексе Смета-Смарт предусмотрена возможность автоматического расчета суммы налога и авансовых платежей по налогу на имущество.
При расчете этого налога используются следующие режимы:
- Реестр основных средств по налогу на имущество;
- Налоговый расчет по авансовым платежам по налогу на имущество (поквартально);
- Налоговая декларация по налогу на имущество (ежегодно).
Для того чтобы вывести список основных средств за определенный период для расчета налога на имущество можно воспользоваться отчетом Реестр ОС по налогу на имущество, который вы найдете в меню Навигатор/Отчеты/Материальные ценности/Сальдовые ведомости. Этот отчет позволяет получить перечень основных средств с балансовой, остаточной стоимостью и суммой амортизации, разбитый по месяцам. Для этого в настройках укажите Период отчета. Для формирования отчета за указанный период принятия к учету установите флажок Учитывать период принятия к учету.
В случае необходимости установите флажки в настройках: Формировать для каждого учреждения, Не показывать балансовую стоимость и сумму амортизации или Не выводить ОС с остаточной стоимостью равной 0.
Данные в отчете вы можете группировать по показателям, указанным в разделе Группировка и сортировка. Для этого отметьте флажками показатели и укажите в необходимой последовательности с помощью стрелочек или путем перетаскивания показателей, например: ставке налога, амортизационной группе и основным средствам. После выбора необходимых настроек и отборов по кнопке Печать сформируйте выходной документ.
В представленном отчете вы можете увидеть следующее: имущество, которое не облагается налогом (т.е. ставка равна 0), по ставке 2,2%, льгота, остаточная стоимость на конец каждого месяца и среднегодовая стоимость.
Налоговый расчет по авансовым платежам по налогу на имущество вы найдете в меню Навигатор/Отчеты/Отчетность/Налоговая отчетность. Он составляется за отчетный период – первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года в соответствии со ст. 379 НК РФ.
Для составления налогового расчета в реестре отчета нажмите кнопку Создать. В открывшемся окне укажите период, за который составляете налоговый расчет и для автоматического заполнения данных нажмите на кнопку Расчет. По кнопке Печать вы можете сформировать выходной документ: Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций.
Для выгрузки отчета нажмите кнопку Выгрузка данных. Она производится в формате XML в выбранный каталог в файл с указанным именем. Не забудьте сохранить сформированный расчет.
За налоговый период (календарный год) формируйте Налоговую декларацию по налогу на имущество организаций. Её вы найдете в меню Навигатор/Отчеты/Отчетность/Налоговая отчетность. В открывшемся окне укажите период, за который составляется декларация и для автоматического заполнения данных нажмите кнопку Расчет. По кнопке Печать сформируется выходной документ: Налоговая декларация по налогу на имущество организаций. Выгрузка декларации осуществляется аналогично выгрузке налогового расчета по авансовому платежу.
Маркова Маргарита, бухгалтер