ООО на УСН "доходы", ОКВЭД 96.03 (ритуальные услуги). В октябре 2025 года выручка превысила 60 млн и стали применять НДС 5%. Сданы декларации за 4 кв 2025 г. и за 1 кв 2026 года, соответствующая часть налога перечислена в бюдежет.
Сейчас понимаем что попадаем под ст 149 НК и не должны были начислять НДС. Что делать в сложившейся ситуации? Просто убрать НДС из чека или нужно предоставлять какие то пояснения в ФНС?
Здравствуйте!
Если Вы имели право на освобождение от НДС по ст.149 НК РФ в части ритуальных услуг, то Вы можете подать уточненные декларации за 4 квартал 2025, 1 квартал 2026 с уменьшением налога к уплате. Налоговая проведет повторные камеральные проверки, углубленные, потому что речь идет о льготах и уменьшении НДС Приготовьтесь, что вас проверят по всем фронтам. Пояснения предоставлять будет нужно, это практически гарантированно в рамках камеральной проверки. Льгота на ритуальные услуги требует тщательного подтверждения. Также можно будет сформировать чеки коррекции.
