ООО на УСН "доходы", ОКВЭД 96.03 (ритуальные услуги). В октябре 2025 года выручка превысила 60 млн и стали применять НДС 5%. Сданы декларации за 4 кв 2025 г. и за 1 кв 2026 года, соответствующая часть налога перечислена в бюдежет.
Сейчас понимаем что попадаем под ст 149 НК и не должны были начислять НДС. Что делать в сложившейся ситуации? Просто убрать НДС из чека или нужно предоставлять какие то пояснения в ФНС?
Здравствуйте!
Если Вы имели право на освобождение от НДС по ст.149 НК РФ в части ритуальных услуг, то Вы можете подать уточненные декларации за 4 квартал 2025, 1 квартал 2026 с уменьшением налога к уплате. Налоговая проведет повторные камеральные проверки, углубленные, потому что речь идет о льготах и уменьшении НДС Приготовьтесь, что вас проверят по всем фронтам. Пояснения предоставлять будет нужно, это практически гарантированно в рамках камеральной проверки. Льгота на ритуальные услуги требует тщательного подтверждения. Также можно будет сформировать чеки коррекции.
Здравствуйте! Да, нужно сдать уточненные декларации по НДС с заполненным разделом 7. Как заполнить этот раздел, см. в нашей статье.
Что касается кассовых чеков - да, если убирать НДС из чека, то придется делать чеки коррекции на каждый расчет. Прикиньте, сколько у вас пробито кассовых чеков, начиная с 4 квартала 2025 года.
Спасибо за ответ!
Чеков очень много, причем большая часть отдана покупателям-заказчикам вместе с договорами, в которых тоже всё расписано.
Можем ли мы, не заявляя о возврате уже уплаченного, дальше работать без НДС?
Смотрите, какая у вас ситуация: у вас операции не облагаются НДС на основании пп. 8 п. 2 ст. 149 НК РФ. Это значит, что вы не должны начислять НДС на такие услуги. И у вас нет возможности отказаться от этого освобожения от НДС, в отличие от операций, которые перечислены в п. 3 ст. 149 НК РФ (там действует п. 5 ст. 169 НК РФ, который позволяет отказаться от освобождения от НДС и начислять этот налог).
Поэтому, по сути, у вас была ошибка, когда вы начисляли НДС. И эту ошибку надо исправлять, начиная с 4 квартала 25 года.
