Здравствуйте!
Работник ушел в отпуск.
В следующем месяце ему начисляется сумма за один день,проработанный перед отпуском. Сумма меньше,чем вычет на детей-2800. Общий НДФЛ за всех за месяц программа уменьшает. Как отразить в отчете по строкам и разделам, и какую сумму по НДФЛ за всех оплатить?
Спасибо
Отпускные были аыданы в предыдущем месяце 28.02.А в отпуск с марта!
Скажите, а начисление произведено в феврале, когда месяц февраль ещё не рассчитан?
Если так - отпускные подлежат пересчёту уже в марте. Искажения в вычетах при этом быть не должно.
Отпускные положено выдать до отпуска-они были выданы 28.02.
Затем была рассчитана зарплата за февраль 29.02. 10.03-была выдана зарплата за февраль.Вычет 2800 наложился на отпускные + зарплата за февраль.31.03-рассчитана зарплата за март-отпускнику начислена сумма за два дня и программа сделала вычет 2800,что больше начисленной суммы и общий НДФЛ к оплате за март уменьшился?
Здравствуйте. А что с начисленными отпускными? Или сотрудник ушёл в недоплачиваемый отпуск?
Просто я пока не совсем Вашу картину представляю. Могу сказать лишь одно: вычет НДФЛ не прерывается, а действует каждый месяц, и если у сотрудника с начала года один и более месяцев не было дохода, в месяце возникновения дохода вычеты предоставляются за все месяцы накопительно.
Попробую высказать свою точку зрения. Насколько я поняла, в марте один рабочий день и больше ничего у работника не будет. К этой сумме нужно будет применить вычет. Но вычет будет равен не 2800, а начисленной сумме зарплаты за март. Т.е. если за день сотруднику, например, начислили 1000 руб., то вычет за март будет 1000 руб. Вычет не может быть больше суммы начисленного дохода НИКОГДА. НДФЛ при этом естественно не удерживается. Остаток вычета 1800 руб. пойдет в апрель плюсом к апрельскому вычету, поскольку налог рассчитывается нарастающим итогом. Общий НДФЛ за ВСЕХ работников уменьшать на 2800 руб. нельзя, т.к. налог считается по каждому.
Главбух_Елена, я бы не была столь категорична, как Вы.
Давайте почитаем Налоговый кодекс, статья 226:НДФЛ точно бывает отрицательным?
Если вычет превышает начисление, то происходит отсутствие облагаемой базы. НДФЛ при этом не начисляется. Что касается Вашего высказывания про «частичный» вычет в пределах начислений - такого тоже нет.
Допустим, сотрудница Петрова вышла из отпуска по уходу за ребёнком до 1,5 лет 30.04. У неё 1 ребёнок, заявление на вычет с начала года написано. За 30.04 начислено 350 рублей.
Главбух_Елена, Вы примените вычет в размере 350 рублей? ЗУП этого не сделает, и это соответствует законодательству, программа применит вычет 5600 (1400х4), и этот вычет будет и в расчетном листке, и в отчете 6-НДФЛ
И немного ещё нормативки:
Если сумма вычетов больше облагаемых доходов, то база для расчета НДФЛ равна нулю (п. 3 ст. 210 НК). Это значит, что налог тоже будет нулевым. Сумму превышения вычетов над доходами вы можете переносить с одного месяца на другой, но только в течение года (п. 4 ст. 218 НК, письмо Минфина от 14.08.2008 № 03-04-06-01/251).
Если в отдельные месяцы года сотрудник не получал доходов, стандартные вычеты все равно предоставляйте (письмо Минфина от 15.02.2018 № 03-04-05/9654).