Здравствуйте!
прошу дать разъяснения по вопросу:
Если арендные платежи за январь 2018 года перечислены 29.12.2018, соответственно в бюджет налог перечислен 29.12.2018 в отчетности какого периода нужно показывать данные- 4 кв.2018 или 1 кв.2019?
какие даты ставить в отчетности?
100 31.01.2018
110 29.12.2018
120 ?????
Добрый день!
При оплате аренды датой фактического получения дохода является дата выплаты денежных средств арендодателю. Поэтому и отражается этот доход в том квартале, когда выплачен по факту, то есть в декабре.
Поэтому строка 100 у вас заполнена неверно.
100 29.12.2018
110 29.12.2018
120 30.12.2018
130 сумма аренды
140 исчисленный НДФЛ
Я писала вам это в прошлой вашей теме. Что вас смущает?
смущает то, что 30.12.2018 не рабочий день. а в 130 разве не рабочий день должен быть указан?
Если отходить от вашего примера и отвечать на вопрос в теме, то есть если платеж совершен в последний рабочий день отчетного периода (последним рабочим он должен быть не для вашего предприятия, а на государственном уровне), то такая выплата попадет в раздел 1 того года, когда выплата совершена, а во 2 раздел - в первый квартал следующего года, так как срок перечисления налога в этом случае будет - первый рабрчий день года.
Например, аренда выплачена 31.12.2018. Налог удержан и перечислен. Раздел 2 расчета 6-НДФЛ за 1 кв 2019 г.
100 31.12.2018
110 31.12.2018
120 09.01.2019 (или какой там был первый рабочий день)
Однако эта выплата попадет в 1 раздел за 2018 год и не попадет в раздел 2 за 2018 год.
вот именно-31.12.2018 выходной, был перенесен на 29.12.2018. потому и вопрос-во втором разделе я указываю в 4 кв.2018 или 1 квартале 2019?
после 29.12.2018 первый рабочий день был 09.01.2019. т.е. в строку 130 ставить 09.01.2019?
но НДФЛ мы перечислили в тот же день 29.12.2018.
Да, вы правы, посмотрела производственный календарь, действительно 31.12.2018 - выходной.
Тогда так:
100 29.12.2018
110 29.12.2018
120 09.01.2019
Это второй раздел и попадают эти сведения в 1 кв 2019 года и в 1 раздел расчета за 2018 год.
Фактическая уплата НДФЛ в расчете никак не отражается. Строка 120 - крайняя дата, когда налог должен быть перечислен по закону, а не дата фактического перечисления.
а я уже уточненки начала готовить... тогда все верно, оставляю в 1 квартале 2019. Спасибо)))