В прошлом году была продана квартира, в собственности менее 3 лет - обязательна уплата налога. В январе подана 3-НДФЛ, в которой указаны: предполагаемый налог к погашению, рассчитанный из базы "доход-подтвержденный расход", сразу заявлен имущественный вычет с употреблением его части для погашения налога, а оставшейся части - перевод по реквизитам. Пришел ответ из налоговой, что отказывают в зачете, причина отказа: отсутствует задолженность для погашения, указанная в заявлении. И уведомление, что вся сумма вычета будет отправлена по реквизитам. Позвонила в налоговую с вопросом: а что собственно с налогом? Будет в дальнейшем просто выставлен счет на всю сумму? Инспектор ответила что "нет, ничего платить не нужно" добавила что-то про следующий год и заодно посмеялась, что ну если очень хочется, то конечно могу заплатить. Шутки шутками, но я не понимаю почему не оплачивается налог, он будет вычитаться из вычета следующего года? Но почему? И не аукнется ли мне это этой осенью штрафами и пенями?
Продажа квартиры: уплата подоходного, зачет вычета.
Добрый день!
Честно говоря, мне не очень понятна суть вопроса.
В 2021 году вы продали квартиру, которая была в собственности менее 3 лет. Заявляете в 3-НДФЛ доход (в какой сумме?), применяете к нему вычет в размере подтвержденных расходов (сумма покупки квартиры - сколько?). С разницы вы должны исчислить и уплатить налог. Не понимаю, откуда может быть возврат по данным операциям.
Или вы еще какие-то вычеты заявляете? Или я вообще не поняла вашу ситуацию?)
Вы правы, наверное нужно было изначально приводить пример с цифрами, для наглядности.
В 2019 году куплена квартира, за, допустим 5 000 000, в 2021 году продана за 5 461 538,46 руб., я заявляю доход 461 538,46 руб., и соответственно сумму к уплате - 60 000 руб.
В этой же декларации я подаю на имущественный вычет (который 13% с 2 000 000). За прошлый год (2021) мною выплачено 100 000 руб. налога. Соответственно вернуть в этом я могу - 100 тыс. И в декларации я прописываю: я вам должна - 60, вы мне - 100, прошу зачесть часть вычета в счет налога, а остаток - 40 000 вернуть по реквизитам. (В процессе оформления деклрации через личный кабинет есть такая функция, которая сама предлагает использовать вычет для погашения предварительно рассчитанного налога.)
Итог: пришло письмо что вычет использовать в зачет налога отказываются, причина отказа: отсутствует задолженность для погашения, указанная в заявлении, поэтому на карту будут перечислены все 100 тыс. Я предположила, что если вариант с зачетом вычета не прошел - ничего страшного, значит просто на карту вернули весь вычет (100 тыс), а чуть позже выставят счет на оплату всей суммы налога (60 тыс.). Но для уточнения позвонила в отделение ФНС, в котором мне сказали что счет выставляться НЕ будет и платить НЕ нужно. И когда я поинтересовалась: а что же тогда с налогом? Мне в шутку сказали, что если очень хотите то можете оплатить и добавили что-то про следующий год. Вот у меня вопрос: куда пропал налог? И не аукнется ли мне это этой осенью штрафами и пенями?
Вы заявляете имущественный вычет при покупке (тот, что 13% от 2 млн) по проданной квартире? То есть вы его в момент покупки не использовали? Или речь об иной квартире?
Собственно жто даже не важно, на кааую квартиру вы оформляете имущественный высет при покупке (главное, что вы имеете на него право).
Суть в том, что, действительно, за 2021 год у вас налог к уплате 0. Но так как ваш работодатель уплатил за вас НДФЛ 100 000, вам его должны вернуть. А на 2022 год вы можете перенести остаток неиспользованного имущественного вычета при покупке.
То есть налоговики правы.
Вот я не понимаю, почему налог за 2021 год к уплате 0? Если я должна заплатить 13% от дохода, а именно те самые условные 60 тыс.? Они то в какой момент обнулились?
Да, имущественный налоговый вычет заявляю по этой же проданной квартире, в первый раз. Никогда ранее его не использовала и не заявляла.
Расчет такой.
Ваш доход за 2021 год: 5 461 538 (квартира) + 769 230 (работодатель).
Вы применяете к доходу от продажи квартиры вычет в размере расходов (5 000 000). Итого налоговая база 5 461 538 - 5 000 000 = 461 538.
Далее имущественный вычет при покупке вы можете применить и к той,и к другой налоговой базе: 769 230 + 461 538 = 1 230 768 - 1 230 768 (берем только часть от вычета в 2 млн в размерп базы). Получаем налоговую базу за 2021 год - 0. Налог тоже 0. А за вас уплачено уже 100 000, поэтому и к возврату 0.
На следующий год у вас переходит остаток вычета 2 000 000 - 1 230 768 = 769 232.
Все, я Вас поняла... т.е. 100 мне вернули в этом году, в уме забрали из остатка вычета 60, в следующем я получаю оставшиеся 100 и вычет выбран. Думала что расчеты идут только исходя из денег что физически получила ФНС. Спасибо!
Скажем так, возвращает налоговая только то, что фактически получила. В вашем случае - 100 000.
Если у вас в 2022 году будет ровно такой же доход (769 230), то да, вам опять вернут - 100 000, так как именно эта сумма у вас переносится на 2022 год.