Продажа квартиры: уплата подоходного, зачет вычета.

Елена2022
Постоянная ссылка #

В прошлом году была продана квартира, в собственности менее 3 лет - обязательна уплата налога. В январе подана 3-НДФЛ, в которой указаны: предполагаемый налог к погашению, рассчитанный из базы "доход-подтвержденный расход", сразу заявлен имущественный вычет с употреблением его части для погашения налога, а оставшейся части - перевод по реквизитам. Пришел ответ из налоговой, что отказывают в зачете, причина отказа: отсутствует задолженность для погашения, указанная в заявлении. И уведомление, что вся сумма вычета будет отправлена по реквизитам. Позвонила в налоговую с вопросом: а что собственно с налогом? Будет в дальнейшем просто выставлен счет на всю сумму? Инспектор ответила что "нет, ничего платить не нужно" добавила что-то про следующий год и заодно посмеялась, что ну если очень хочется, то конечно могу заплатить. Шутки шутками, но я не понимаю почему не оплачивается налог, он будет вычитаться из вычета следующего года? Но почему? И не аукнется ли мне это этой осенью штрафами и пенями?

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Честно говоря, мне не очень понятна суть вопроса. 

В 2021 году вы продали квартиру, которая была в собственности менее 3 лет. Заявляете в 3-НДФЛ доход (в какой сумме?), применяете к нему вычет в размере подтвержденных расходов (сумма покупки квартиры - сколько?). С разницы вы должны исчислить и уплатить налог. Не понимаю, откуда может быть возврат по данным операциям.

Или вы еще какие-то вычеты заявляете? Или я вообще не поняла вашу ситуацию?)

Елена2022
Постоянная ссылка #

Вы правы, наверное нужно было изначально приводить пример с цифрами, для наглядности.

В 2019 году куплена квартира, за, допустим 5 000 000, в 2021 году продана за 5 461 538,46 руб., я заявляю доход 461 538,46 руб., и соответственно сумму к уплате - 60 000 руб.

В этой же декларации я подаю на имущественный вычет (который 13% с 2 000 000). За прошлый год (2021) мною выплачено 100 000 руб. налога. Соответственно вернуть в этом я могу - 100 тыс. И в декларации я прописываю: я вам должна - 60, вы мне - 100, прошу зачесть часть вычета в счет налога, а остаток - 40 000 вернуть по реквизитам. (В процессе оформления деклрации через личный кабинет есть такая функция, которая сама предлагает использовать вычет для погашения предварительно рассчитанного налога.)

Итог: пришло письмо что вычет использовать в зачет налога отказываются, причина отказа: отсутствует задолженность для погашения, указанная в заявлении, поэтому на карту будут перечислены все 100 тыс. Я предположила, что если вариант с зачетом вычета не прошел - ничего страшного, значит просто на карту вернули весь вычет (100 тыс), а чуть позже выставят счет на оплату всей суммы налога (60 тыс.). Но для уточнения позвонила в отделение ФНС, в котором мне сказали что счет выставляться НЕ будет и платить НЕ нужно. И когда я поинтересовалась: а что же тогда с налогом? Мне в шутку сказали, что если очень хотите то можете оплатить и добавили что-то про следующий год. Вот у меня вопрос: куда пропал налог? И не аукнется ли мне это этой осенью штрафами и пенями?

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Вы заявляете имущественный вычет при покупке (тот, что 13% от 2 млн) по проданной квартире? То есть вы его в момент покупки не использовали? Или речь об иной квартире?

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Собственно жто даже не важно, на кааую квартиру вы оформляете имущественный высет при покупке (главное, что вы имеете на него право).

Суть в том, что, действительно, за 2021 год у вас налог к уплате 0. Но так как ваш работодатель уплатил за вас НДФЛ 100 000, вам его должны вернуть. А на 2022 год вы можете перенести остаток неиспользованного имущественного вычета при покупке.

То есть налоговики правы. 

Елена2022
Постоянная ссылка #

Вот я не понимаю, почему налог за 2021 год к уплате 0? Если я должна заплатить 13% от дохода, а именно те самые условные 60 тыс.? Они то в какой момент обнулились?

Елена2022
Постоянная ссылка #

Да, имущественный налоговый вычет заявляю по этой же проданной квартире, в первый раз. Никогда ранее его не использовала и не заявляла.

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Расчет такой.

Ваш доход за 2021 год: 5 461 538 (квартира) + 769 230 (работодатель).

Вы применяете к доходу от продажи квартиры вычет в размере расходов (5 000 000). Итого налоговая база 5 461 538 - 5 000 000 = 461 538.

Далее имущественный вычет при покупке вы можете применить и к той,и к другой налоговой базе: 769 230 + 461 538 = 1 230 768 - 1 230 768 (берем только часть от вычета в 2 млн в размерп базы). Получаем налоговую базу за 2021 год - 0. Налог тоже 0. А за вас уплачено уже 100 000, поэтому и к возврату 0.

На следующий год у вас переходит остаток вычета 2 000 000 - 1 230 768 = 769 232.

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Поэтому и к возврату 100 000, конечно, а не 0.

Елена2022
Постоянная ссылка #

Все, я Вас поняла... т.е. 100 мне вернули в этом году, в уме забрали из остатка вычета 60, в следующем я получаю оставшиеся 100 и вычет выбран. Думала что расчеты идут только исходя из денег что физически получила ФНС. Спасибо!

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Скажем так, возвращает налоговая только то, что фактически получила. В вашем случае - 100 000.

Если у вас в 2022 году будет ровно такой же доход (769 230), то да, вам опять вернут - 100 000, так как именно эта сумма у вас переносится на 2022 год.

Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение