- В апреле 2019 превышен лимит 2000 млн. до мая было осаждение от НДС. Далее в мае 2019 не допустив арифметическую ошибку и посчитав что лимит не был превышен направлено новое уведомление об освобождении от НДС индивидуального предпринимателя. При подготовке к сдаче декларации превышение в апреле лимита было установлено. Какие дальнейшие действия, что грозит, и можно ли рассчитать НДС только за апрель за месяц превышения так как в других периодах нарушений не установлено
или
Задать вопрос
Превышен лимит 2000 млн. Без НДС, ИП
Добрый день.
Полагаю, вы опечатались и речь, все-таки, о превышении суммы 2 млн.
В случае превышания, налогоплательщик считается утратившим право на освобождение начиная с 1-го числа месяца, в котором было допущено превышение, и до окончания периода освобождения. Таким образом, с 01.04.19 до 31.05.19 вы должны были начислить и заплать в бюджет НДС и пени. При этом вы имеете право предъявить к вычету входной НДС по товарам (работам, услугам), использованным после утраты права на освобожление. Далее, проработав 3 месяца подряд без превышения лимита, можно было вновь заявить об освобождении.
Поскольку по истечении периода освобождения вы представили документы, содержащие недостоверные сведения, вы лишаетесь права на освобождение начиная с 1-го месяца его применения. В результате, вам надо начислить НДС за весь период освобождения, а не только за 2 месяца.
Спасибо. Ещё вопрос. Новое уведомление об освобождении было направлено в налоговую в мае 2019 , налоговая приняла зарегистрировала , и далее продолжали сдачу урожая так же без НДС. Как правило теперь сдать отчётность, и за какой период заплатить НДС. Первое освобождение было на период с первого мая 2018 по первое мая 2019. Второе с первого мая 2019 по первое мая 2020.
Документы, которые вы представили при продлении права на освобождение были достоверны, и в налоговой просто не заметили нарушения, или в них, все-таки, были искажения? От ответа на этот вопрос зависит период, за который вам необходимо уплатить НДС.
Если документы достоверны, надо начислять НДС с 01.04.19. Если документы недостоверны - с 01.05.18. Отчетность сдается за весь период потери права на освобождение.
Не нашла никаких разъяснений или судебных актов о повторном применении освобождения от НДС после утраты права на него. Кодекс содержит запрет на повторное освобождение только для плательщиков ЕСХН. Поэтому, полагаю, что можно попробовать подать задним числом новое уведомление об освобождении (не на продление, а именно новое). При этом я бы не захватывала период первого освобождения. Т.е. заявила бы право на освобождение с 01.08.19, расчетный период май-июль 2019. А за период с 01.04.19 по 31.07.19 начислила НДС. Шансы, что этот вариант устроит налоговую, особенно, если при продлении были представлены недостоверные документы, невысоки. Но, на мой взгляд, это единственная возможность не платить НДС с 01.05.18 по настоящее время.
Спасибо. А есть какой то способ отозвать предыдущее уведомление на без НДС ку, и предоставить новое, до подачи годовой декларации?
НК, к сожалению, не предусматривает ни возможности отозвать уведомление, ни подать корректировку.
Если все таки расстилают НДС с апреля 2019 по 31 декабря 2019 , за ошибку при подсчёте лимита предусмотрена ли какие-нибудь льгота если ИП является пенсионером и ветераном труда
Подскажите пожалуйста как всё таки правильно считать три календарных месяца льготного периода до двух млн. Если первая сдача была 15 февраля , какой период будет учитываться для подсчёта лимита. С 15 февраля по 15 мая?а с 15 мая начинается новый период?
Считаются каждые 3 последовательных календарных месяца. Т.е., с 1 января по 31 мартв, с 1 февраля по 30 апреля, с 1 марта по 31 мая и т.д.
Тоесть если первая сдача в году была осуществлена 22 февраля, то отсчёт трёхмесячного периода нужно начинать с 1 февраля по 30 апреля?
Что вы подразумеваете под словом "сдача"?
Вам вообще не надо привязываться к фактическому осуществлению деятельности. Допустим, вы решили освободиться от НДС с 1 февраля. Значит выручка за ноябрь-январь должна быть меньше 2-х млн руб. При этом в каких-то месяцах из этих трех, или даже во всех трех, выручки может вообще не быть. В расчет не могут входить только месяцы до госрегистрации предприятия. Например, организация, зарегистрированная в январе, может заявить о праве на освобождение с 1 апреля, не раньше.
После получения освобождения у вас в течении 12 месяцев выручка за любые 3 подряд идущих месяца не должна превышать 2 млн.руб. Т.е., сумма выручки за февраль-апрель < 2 млн, за март-май < 2 млн, и т.д. И также, как при расчете права на освобождение, в какие-то месяцы из 12-ти выручка может быть нулевой.
Создайте новый комментарий в теме
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение