Мой родственник из Екатеринбурга собирается на время Чемпионата мира по футболу FIFA 2018 сдавать свою квартиру посуточно. Сам на это время переедет жить на дачу со своими ценными вещами. Но такого опыта у родственников нет, поэтому возникает вопрос, надо ли ему зарегистрироваться как предпринимателю, и надо ли будет сдавать декларацию 3-НДФЛ на такие доходы?
Заранее благодарю за ответы.
или
Задать вопрос
Нужна ли лицензия на сдачу квартиры?
Мои знакомые сдавали жилье в Сочи, во время зимних Олимпийских игр. Нигде при этом не регистрировались, не подавали деклараций, никаких претензий со стороны Налоговой не было. Видимо, если сдавать жилье частным лицам, без всяких договоров и квитанций, то налоговая не в курсе таких денежных поступлений.
Я не учу вас обходить налоговые обязательства, делюсь просто фактами. Но, если вы добропорядочный налогоплательщик, то мне кажется, будет достаточно подать декларацию 3-НДФЛ от физического лица, если эта сдача внаем не станет у вас регулярным доходом.
Я не учу вас обходить налоговые обязательства, делюсь просто фактами. Но, если вы добропорядочный налогоплательщик, то мне кажется, будет достаточно подать декларацию 3-НДФЛ от физического лица, если эта сдача внаем не станет у вас регулярным доходом.
Да, если будете подавать декларацию, то в наименовании источника выплаты необходимо указывать фамилию физического лица, снимавшего у вас жилье, позаботьтесь об этом заранее.
Ну, сейчас многие сдают квартиры без всяких договоров, единственное, это такая своеобразная лотерея, если налоговая об этом не узнает, то все хорошо, но если узнает, то они смогут привлечь вас к гражданско-правовой ответственности по суду или даже к уголовной ответственности. Другой риск сдачи квартиры подобным образом – это то, что ваши арендаторы могут оказаться мошенниками, могут испортит ваше жилье или еще чего сделать нехорошего, не дай бог, конечно.
Если вы все-таки сделаете выбор в пользу легальной сдачи жилья, то в этом случае вам, во-первых, нужно заключить договор с арендатором. В качестве приложения к нему надо составить акт-приемки квартиры и документ, в котором будет фиксироваться факт ежемесячной оплаты. Затем вы с этими документами, а также паспортом и документами, подтверждающими право владения и распоряжения данной квартирой, обращается в налоговый орган и подаете декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать это нужно за прошедший год до 30 апреля следующего года, а сам налог оплатить до 15 июля. В этом случае вы будете сдавать квартиру как физическое лицо.
Есть еще второй вариант - вы можете зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. ИП также должен оплачивать ежегодные страховые взносы и обязан подавать налоговую декларацию. Налог оплачивается ежеквартально, налоговая декларация направляется раз в год до 30 апреля текущего года за прошедший год.
Есть еще один вариант - приобрести патент для сдачи квартиры. В этом случае вам также нужно зарегистрироваться в качестве ИП. Срок действия патента составляет от одного месяца до одного года, но не должен "переходить" на следующий календарный год. Налог уплачивается в фиксированном размере исходя из ставок, установленных субъектом федерации, и его площади.
Получение доходов от сдачи квартиры в аренду не является предпринимательской деятельностью, поэтому у гражданина нет обязанности по регистрации ИП. Граждане, получающие доход от сдачи квартиры в аренду, регистрируются в качестве ИП только с целью оптимизации подлежащих уплате налогов, то есть уменьшения суммы подлежащих оплате налогов по сравнению с размерами налогов, которые приходится платить гражданам, не являющимся ИП.
Если вы сдаете квартиру как физическое лицо, то платить придется 13% от доходов. ИП по упрощенной схеме налогообложения должен платить 6%, но при этом он платит фиксированные взносы. Поэтому при сдаче недорогой квартиры нет смысла регистрироваться как ИП.
Если же вы приобретаете патент, то, как уже написала выше, сумма будет зависеть от площади и региональных ставок.
Родственник сдавать квартиру будет на несколько суток всего, и не хочет для этого ИП регистрировать. В Екатеринбурге пройдет всего 4 матча: 15 июня, 21,24 и 27 июня. Уже нашлись желающие, четверо молодых людей, по-моему, две семейные пары (юноши и девушки), которые приедут 14 июня и съедут 16 июня. Затем заедет семья из шести человек: родители, и их взрослые дети со своими супругами. Эти заедут с 19 по 29, хотят с городом немного познакомиться и посетить сразу три матча. Получается, что квартира, в общей сложности, будет сдаваться 14 суток. Может быть, составить договор на меньшую сумму и с нее уплатить НДФЛ?
Знаете, incognita, лично я не стала бы играть в рулетку с налоговой «повезет – не повезет». Думаю, проще отчитаться по всем правилам и спокойно жить, не боясь звонка в дверь. И сейчас не сложно сосчитать во сколько вашему родственнику обойдется тот или иной способ легализации сдачи квартиры.
1. Патент
Вот, например, я узнала на сайте ФНС: https://patent.nalog.ru/info/, что патент на услуги по сдаче в аренду (наем) собственного жилого недвижимого имущества в городе Екатеринбурге, если количество обособленных объектов -1, то есть с одной квартиры, будут стоить: Сумма налога, при применении патентной системы налогообложения для данного вида предпринимательской деятельности на 1 мес. составит: 1250 руб. Оплачивается полная стоимость патента 1250 руб. одним платежом в срок не позднее срока окончания действия патента. Дополнительно, как индивидуальному предпринимателю без работников, нужно будет заплатить страховые взносы в ПФР за себя 2212,08 руб. (за 1 месяц), и на ОМС 486,67руб. (за 1 месяц).
Итого, налогов и сборов на патенте надо будет заплатить на сумму 3948,75 руб.
2. Без оформления ИП
Если не регистрировать ИП и отчитываться просто декларацией 3-НДФЛ, то полученная сумма – это, 13% от 30375рублей дохода. Если ваш родственник получит доход больше, то и сумма налога НДФЛ будет больше.
3. ЕНВД
Теперь посмотрим сколько он должен будет заплатить, если будет применять ЕНФД при оказании услуг по временному размещению и проживанию. Примем для расчета, что общая площадь помещения для временного размещения и проживания (в квадратных метрах) равна 50.
Базовая доходность в Свердловской области для этого вида деятельности - 1 000; к1 = 1,982; к2, в зависимости от места расположения квартиры от 0,65 до 0,8, примем для примера 0,65 – минимальное значение.
ЕНВД= (1000*50*1,982*0,65)*0,15- 2212,08 руб. - 486,67руб. = 6963,50 руб.
Итак, при площади квартиры 50 кв.м Налоги и сборы при налогообложении ЕНВД будут равен 9662,25 руб., в том числе ПФР за себя 2212,08 руб. (за 1 месяц), и на ОМС 486,67руб. (за 1 месяц), и ЕНВД 6963,50 руб.
А чтобы заплатить сумму как на патенте, то сдаваемая квартира должна быть площадью 6,5 кв.м.
4. УСН
Но, здесь еще вопрос, разрешит ли налоговая применять данную систему налогообложения, если вы будете сдавать квартиру на короткий срок физическим лицам, но рассмотрим и этот вариант. Понятно, что мы не знаем размер доходов, поэтому посчитаю от суммы, которую надо заплатить при патенте за месяц.
УСН «доходы» = размер доходов*6%
При расчетах видим, что если доход при УСН будет равен 65812,50 рублей, то размер налогов и сборов приравняется оплате на патентной основе.
Вывод.
Таким образом, если предполагаемый доход меньше 65812,50 рублей, то самым выгодным, в данном случае, является регистрация ИП сроком на 1 месяц и применение УСН (если разрешит налоговая).
Если предполагаемый доход больше 65812,50 рублей, то однозначно регистрация ИП и приобретение патента на 1 месяц.
Применение ЕНВД, как и не оформление ИП, а отчетность через декларацию 3-НДФЛ вашему родственнику не выгодны.
Ирина Александровна, потомственный бухгалтер.
1. Патент
Вот, например, я узнала на сайте ФНС: https://patent.nalog.ru/info/, что патент на услуги по сдаче в аренду (наем) собственного жилого недвижимого имущества в городе Екатеринбурге, если количество обособленных объектов -1, то есть с одной квартиры, будут стоить: Сумма налога, при применении патентной системы налогообложения для данного вида предпринимательской деятельности на 1 мес. составит: 1250 руб. Оплачивается полная стоимость патента 1250 руб. одним платежом в срок не позднее срока окончания действия патента. Дополнительно, как индивидуальному предпринимателю без работников, нужно будет заплатить страховые взносы в ПФР за себя 2212,08 руб. (за 1 месяц), и на ОМС 486,67руб. (за 1 месяц).
Итого, налогов и сборов на патенте надо будет заплатить на сумму 3948,75 руб.
2. Без оформления ИП
Если не регистрировать ИП и отчитываться просто декларацией 3-НДФЛ, то полученная сумма – это, 13% от 30375рублей дохода. Если ваш родственник получит доход больше, то и сумма налога НДФЛ будет больше.
3. ЕНВД
Теперь посмотрим сколько он должен будет заплатить, если будет применять ЕНФД при оказании услуг по временному размещению и проживанию. Примем для расчета, что общая площадь помещения для временного размещения и проживания (в квадратных метрах) равна 50.
Базовая доходность в Свердловской области для этого вида деятельности - 1 000; к1 = 1,982; к2, в зависимости от места расположения квартиры от 0,65 до 0,8, примем для примера 0,65 – минимальное значение.
ЕНВД= (1000*50*1,982*0,65)*0,15- 2212,08 руб. - 486,67руб. = 6963,50 руб.
Итак, при площади квартиры 50 кв.м Налоги и сборы при налогообложении ЕНВД будут равен 9662,25 руб., в том числе ПФР за себя 2212,08 руб. (за 1 месяц), и на ОМС 486,67руб. (за 1 месяц), и ЕНВД 6963,50 руб.
А чтобы заплатить сумму как на патенте, то сдаваемая квартира должна быть площадью 6,5 кв.м.
4. УСН
Но, здесь еще вопрос, разрешит ли налоговая применять данную систему налогообложения, если вы будете сдавать квартиру на короткий срок физическим лицам, но рассмотрим и этот вариант. Понятно, что мы не знаем размер доходов, поэтому посчитаю от суммы, которую надо заплатить при патенте за месяц.
УСН «доходы» = размер доходов*6%
При расчетах видим, что если доход при УСН будет равен 65812,50 рублей, то размер налогов и сборов приравняется оплате на патентной основе.
Вывод.
Таким образом, если предполагаемый доход меньше 65812,50 рублей, то самым выгодным, в данном случае, является регистрация ИП сроком на 1 месяц и применение УСН (если разрешит налоговая).
Если предполагаемый доход больше 65812,50 рублей, то однозначно регистрация ИП и приобретение патента на 1 месяц.
Применение ЕНВД, как и не оформление ИП, а отчетность через декларацию 3-НДФЛ вашему родственнику не выгодны.
Ирина Александровна, потомственный бухгалтер.
Если квартира сдается на такой срок, то я бы не стала показывать этот доход) ну правда))) оформите договор сдачи в аренду квартиры, а там никто не знает, будете вы показывать этот доход в декларации по окончании года или нет. Тем более, если расчет будет происходить наличными средствами. Ну, если уж совесть вас совсем замучает, то можете подать декларацию))))
Если квартира сдается на такой срок, то я бы не стала показывать этот доход) ну правда))) оформите договор сдачи в аренду квартиры, а там никто не знает, будете вы показывать этот доход в декларации по окончании года или нет. Тем более, если расчет будет происходить наличными средствами. Ну, если уж совесть вас совсем замучает, то можете подать декларацию))))
И я о том же! О чем там говорить, если это только на 4 матча! Берите оплату наличными и никто ничего не узнает. На крайняк, для совестливых 4000 рублей по патенту можно и заплатить, не такие великие суммы, если учесть, что цена за сутки на время чемпионата, по сведениям интернета, более 10 000 рублей.
Лично я бы втихушку все сделал за наличные с физическими лицами, без всяких обязательств перед государством, но в нашем Мусохранске такие мероприятия не проводятся.
Огромное спасибо всем за ответы, а Ирине Александровне за расчеты. Все ваши комментарии передала своему родственнику из Екатеринбурга. Пусть теперь сам принимает решение.
А над суммой 10 000 рублей в сутки за квартиру на время проведения чемпионата, он сильно смеялся. Видимо, эта сумма намного больше. Тем более, что его квартира находится в шаговой доступности от Центрального стадиона, или «Екатеринбург Арены», как его теперь будут называть по-новому.
Да, в Екатеринбург приедут не очень мощные сборные, но кто откажется увидеть таких ярких футболистов, как например, Поль Погба – французский полузащитник (клуб – Манчестер Юнайтед), Гастон Лопес – форвард Уругвая (клуб ПСВ), Луис Суарес – нападающий и звезда «Барсы», Эдисон Кавани также форвард (Пари-Сен-Жермен) и многих других.
Мы с мужем тоже собираемся на чемпионат, но будем жить за городом, на даче этого самого родственника.
А над суммой 10 000 рублей в сутки за квартиру на время проведения чемпионата, он сильно смеялся. Видимо, эта сумма намного больше. Тем более, что его квартира находится в шаговой доступности от Центрального стадиона, или «Екатеринбург Арены», как его теперь будут называть по-новому.
Да, в Екатеринбург приедут не очень мощные сборные, но кто откажется увидеть таких ярких футболистов, как например, Поль Погба – французский полузащитник (клуб – Манчестер Юнайтед), Гастон Лопес – форвард Уругвая (клуб ПСВ), Луис Суарес – нападающий и звезда «Барсы», Эдисон Кавани также форвард (Пари-Сен-Жермен) и многих других.
Мы с мужем тоже собираемся на чемпионат, но будем жить за городом, на даче этого самого родственника.
incognita, если не секрет сколько стоят билеты на это мероприятие?
Эльдар, самый дешевый билет в ж... мира, за воротами на матч Япония -Синегал стоит 12000 рублей. На матч Египер-Уругвай - 25000 рублей, "ложа" там же. На Франция-Перу и Мексика-Швеция уже от 30000.
Мы не пойдем на матчи, просто давно собирались в гости, а тут повод окунуться в атмосферу... А родственник с женой собираются на какой-то один матч, на деньги от аренды.
Мы не пойдем на матчи, просто давно собирались в гости, а тут повод окунуться в атмосферу... А родственник с женой собираются на какой-то один матч, на деньги от аренды.
Ого себе, цены! И это обычные стыковые матчи, как я понимаю. Сколько же стоят билеты на полуфиналы финал? Тем более, они в Москве и Питере проходить будут.
Цены действительно очень высокие. К тому же уже сейчас люди начинают сталкиваться со спекуляциями на билетах. Предприимчивые граждане перепродают билеты, увеличивая их стоимость в несколько раз.
Мы с мужем тоже интересовались ценами на матчи, он у меня заядлый болельщик. Билетами в Екатеринбурге мы не интересовались, даже не знали, что можно за 12000 матч посетить, а в других городах цены от 30000. На полуфиналы от 60000, а на финал от 170000. Решили, что чем ехать на полуфиналы и финалы вдвоем, если найдутся такие деньги, то лучше спортбар открыть и смотреть на огромной плазме все будующие чемпионаты.
Ирина Александровна, потомственный бухгалтер.
Ирина Александровна, потомственный бухгалтер.
Ничего себе, цены!Это работнику, получающему МРОТ надо не есть, не пить, не жить и копить больше года на самый дешевый билет на финал! И какая радость нам от проведения этого чемпионата, если наши граждане вск равно не могут себе позволить такой вид развлечения?
Вот так цены. Вот и чемпионат… средние зарплаты у человека в РФ 15-20 тысяч рублей,а билет больше 30 тысяч стои. Вот и сколько нужно копить обычному работяге, что осуществить свою мечту. А если еще не только свою, а и мечту детей, то нужно впахивать как папа карло. Я так понимаю, что для пиезжающих другие цены будут? Хотя жители европы могут и с такими ценами позволить себе купить билеты.
В целом этот чемпионат не нужен.. это как с олимпиадой, кучу денег вбухали, половину откатили и распилили, а учитывая нынешнюю экономическую ситуацию эти средства нужно было направить в другое русло. А если еще и учитывать тот кавардак, который твориться в регионах, где будут игры, то я вообще рад, что в моем городе этого нет. То газ обещают отключить людям, то еще что заставят сделать. Одни лишения из-за этого чемпионата..
В целом этот чемпионат не нужен.. это как с олимпиадой, кучу денег вбухали, половину откатили и распилили, а учитывая нынешнюю экономическую ситуацию эти средства нужно было направить в другое русло. А если еще и учитывать тот кавардак, который твориться в регионах, где будут игры, то я вообще рад, что в моем городе этого нет. То газ обещают отключить людям, то еще что заставят сделать. Одни лишения из-за этого чемпионата..
kokos0604, поддерживаю ваше высказывание целиком и полностью. Чемпионат в России не для россиян…
incognita, видимо, на ваш вопрос 07.06.2018 года ФНС России разъяснила как правильно заплатить налоги за сданное жилье на время Чемпионата мира по футболу. В статье https://www.nalog.ru/rn32/news/activities_fts/7552843/ написано специально для вашего родственника:
В преддверии Чемпионата мира по футболу ФНС России напоминает, что декларировать доходы от сдачи имущества в аренду нужно даже в том случае, когда дом или квартира сдается на сутки. При этом не имеет значения, как заключен договор – устно или письменно.
По закону налог может уплатить арендатор, удержав его из ежемесячной платы. Это возможно, если имущество арендует российская организация, российское подразделение иностранной организации, индивидуальный предприниматель, нотариус или адвокат. Если же жилье снимает иностранная организация, не зарегистрированная в России, или физлицо (причем неважно, россиянин, иностранец или лицо без гражданства), то подать декларацию и платить налог придется арендодателю.
Отчитаться о полученных доходах нужно будет до 30 апреля, а заплатить налог до 15 июля следующего года. Заполнить и отправить декларацию можно с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте www.nalog.ru.
За непредставление декларации по НДФЛ и неуплату налога в срок арендодателя оштрафуют!
Заметим, что ФНС запугивает, указывает на обязанности граждан, и при этом не разъясняет какие другие (кроме невыгодного для граждан 3-НДФЛ) законные способы есть для того, чтобы получить доход и заплатить налоги.
Государству выгодно получить больше, поэтому на официальном сайте ФНС никто вам не сделает расчетов по различным системам налогообложения ИП и физических лиц, как я вам тут считала.
А могли бы, хотя бы в двух словах написать, что любой гражданин может зарегистрироваться на время чемпионата в качестве индивидуального предпринимателя и применить спецрежим для минимизации налогов. Думаю, авторитет такой налоговой службы только вырос бы в глазах граждан.
Но, власти привыкли замалчивать о наших правах, педалируя на исполнение обязанностей и собирание бюджета.
Понравилась также фраза "За непредставление декларации по НДФЛ и неуплату налога в срок арендодателя оштрафуют!". Хочется спросить: А откуда вы узнаете кого штрафовать?
Ирина Александровна, потомственный бухгалтер.
В преддверии Чемпионата мира по футболу ФНС России напоминает, что декларировать доходы от сдачи имущества в аренду нужно даже в том случае, когда дом или квартира сдается на сутки. При этом не имеет значения, как заключен договор – устно или письменно.
По закону налог может уплатить арендатор, удержав его из ежемесячной платы. Это возможно, если имущество арендует российская организация, российское подразделение иностранной организации, индивидуальный предприниматель, нотариус или адвокат. Если же жилье снимает иностранная организация, не зарегистрированная в России, или физлицо (причем неважно, россиянин, иностранец или лицо без гражданства), то подать декларацию и платить налог придется арендодателю.
Отчитаться о полученных доходах нужно будет до 30 апреля, а заплатить налог до 15 июля следующего года. Заполнить и отправить декларацию можно с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте www.nalog.ru.
За непредставление декларации по НДФЛ и неуплату налога в срок арендодателя оштрафуют!
Заметим, что ФНС запугивает, указывает на обязанности граждан, и при этом не разъясняет какие другие (кроме невыгодного для граждан 3-НДФЛ) законные способы есть для того, чтобы получить доход и заплатить налоги.
Государству выгодно получить больше, поэтому на официальном сайте ФНС никто вам не сделает расчетов по различным системам налогообложения ИП и физических лиц, как я вам тут считала.
А могли бы, хотя бы в двух словах написать, что любой гражданин может зарегистрироваться на время чемпионата в качестве индивидуального предпринимателя и применить спецрежим для минимизации налогов. Думаю, авторитет такой налоговой службы только вырос бы в глазах граждан.
Но, власти привыкли замалчивать о наших правах, педалируя на исполнение обязанностей и собирание бюджета.
Понравилась также фраза "За непредставление декларации по НДФЛ и неуплату налога в срок арендодателя оштрафуют!". Хочется спросить: А откуда вы узнаете кого штрафовать?
Ирина Александровна, потомственный бухгалтер.
"А откуда вы узнаете кого штрафовать?" - от тех, кто настучит, как в 37 году))))
А вообще письмо шикарное, но только бесполезное. Таких порядочных людей, которые подадут декларацию за сданное жилье на время ЧМ-2018 единицы. Остальные просто напросто об этом будут умалчивать. И учитывая цены на жилье в городах-участников ЧМ обороты будут колосальные...
А вообще письмо шикарное, но только бесполезное. Таких порядочных людей, которые подадут декларацию за сданное жилье на время ЧМ-2018 единицы. Остальные просто напросто об этом будут умалчивать. И учитывая цены на жилье в городах-участников ЧМ обороты будут колосальные...
Да, судя по тому, как раздули ветку - человека мы подставили)))
Уже все участники обсуждения плюс модераторы форума в курсе, что кто-то хочет и рыбку съесть, и на самокате покататься, воспользовавшись таким удобным случаем - проведение ЧМ2018 в России (г. Екатеринбурге - в частности).
Лично я смотрю на это с такой точки зрения: у нас (в России) если какие-то подобные намечаются мероприятия намечаются - к ним повышенный интерес сразу у всех: ценообразование гостиниц начали проверять, и т.д., и т.п...
Полагаю, в местах проведения матчей налоговики уже взяли "на карандаш" потенциальных арендодателей жилья, всё может вскрыться потом.
Я бы перестраховалась с патентом.
Уже все участники обсуждения плюс модераторы форума в курсе, что кто-то хочет и рыбку съесть, и на самокате покататься, воспользовавшись таким удобным случаем - проведение ЧМ2018 в России (г. Екатеринбурге - в частности).
Лично я смотрю на это с такой точки зрения: у нас (в России) если какие-то подобные намечаются мероприятия намечаются - к ним повышенный интерес сразу у всех: ценообразование гостиниц начали проверять, и т.д., и т.п...
Полагаю, в местах проведения матчей налоговики уже взяли "на карандаш" потенциальных арендодателей жилья, всё может вскрыться потом.
Я бы перестраховалась с патентом.
А я думвю, как Зоя Космодемьянская, что всех не перевешают. Ну кого налоговики могут взять на заметку? Тех, у кого не одна квартира, и все! А если у человека одно жилье, то попробуй дакажи, что он на даче жил, а квартиру сдавал... Тут уж только стукачи-свидетели могут помочь. А если ты сдаешь квартиру не негретосу, то всегда можно сказать, что родственники приезжали погостить. Разве не так?
Так что никого мы тут не подставили, тем более автор ветки не сам сдает свою квартиру, а его какие-то родственники. Попробуй-найди!
Так что никого мы тут не подставили, тем более автор ветки не сам сдает свою квартиру, а его какие-то родственники. Попробуй-найди!
Добрый день. Подскажите каким образом могут привлечь физическое лицо за сдачу квартиры в аренду без образования ИП? Для этого достаточно одной только жалобы в налоговую? Если да, то каков порядок действий налоговых инспекторов в таких случаях?
Сейчас очень много разговоров о том, что усиление активности налоговиков дошло до того, что достаточно заявить на соседа, что тот получает доход от сдачи квартиры в наем и не платит налогов, и налоговая по полной программе взыщет недополученные налоги.
Да, свидетельские показания третьих лиц, или самих нанимателей, утверждающих, что они передавали деньги хозяину жилья, являются одним из видов доказательств по Налоговому кодексу. Но, в то же время, если не будет никаких письменных подтверждений, аудиозаписей, расписок о передаче денег именно за факт найма и т. п., а владелец квартиры в суде будет утверждать, что не получал денег от жильцов (даже, например, сошлется, что наниматели задолжали плату и поэтому никаких доходов еще не было получено), то не факт, что суд вынесет решение о наказании.
Те, кто сдает жилье иностранцам, в том числе приезжим из ближнего зарубежья, рискуют больше остальных. Сведения о пребывании иностранных граждан по конкретным жилым адресам поступают в Федеральную миграционную службу, а она сейчас особенно активно сотрудничает с налоговиками. Да и не редки рейды ФНС по наводке, когда иностранцев бывает очень помногу, или они себя неправильно ведут.
Что же налоговая предъявит арендодателю в случае доказанного факта получения дохода?
1. Взыщет неуплаченную сумму налога. В большинстве случаев это 13% от суммы выручки за сдачу жилья внаем.
2. Пени за несвоевременную уплату налога (ст. 75 Налогового кодекса РФ). Размер пени - 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый день просрочки платежа.
3. Штраф за непредставление налоговой декларации (ст. 119 НК РФ). Размер штрафа - 5% от общей суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки подачи декларации. Если просрочка составляет более 180 дней, то штраф будет равен уже 30% от суммы налога плюс по 10% от суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, начиная со 181-го дня.
4. Штраф за нарушение срока уплаты налога (ст. 122 НК РФ). Размер штрафа - 20% от неуплаченной суммы налога.
5. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налога в крупном размере (если будет доказан его умысел на сокрытие дохода и крупный размер неуплаченной суммы налога - более 100 тысяч рублей) - ст. 198 УК РФ. Эта статья грозит судимостью, а также штрафом от 100 до 300 тысяч рублей либо лишением свободы на срок до одного года.
Все эти меры (кроме уголовного наказания, которое грозит не во всех случаях), как правило, применяются в совокупности.
Так что, если нет реальных доказательств получения дохода, то налоговая ничего не сможет сделать.
Но, однозначно, сейчас все, кто имеет не одно жилое помещение в собственности находятся под контролем налоговой. И если, владельцы «лишней» недвижимости будут регулярно получать на карту какие-то платежи, то налоговая может предположить, что это доход от сдачи жилья. Тут уж точно придется либо платить, либо доказывать, что это не так.
Алгоритм действий налоговой мне не известен, может быть кто-то лучше знает как она действует в подобных случаях.
Да, свидетельские показания третьих лиц, или самих нанимателей, утверждающих, что они передавали деньги хозяину жилья, являются одним из видов доказательств по Налоговому кодексу. Но, в то же время, если не будет никаких письменных подтверждений, аудиозаписей, расписок о передаче денег именно за факт найма и т. п., а владелец квартиры в суде будет утверждать, что не получал денег от жильцов (даже, например, сошлется, что наниматели задолжали плату и поэтому никаких доходов еще не было получено), то не факт, что суд вынесет решение о наказании.
Те, кто сдает жилье иностранцам, в том числе приезжим из ближнего зарубежья, рискуют больше остальных. Сведения о пребывании иностранных граждан по конкретным жилым адресам поступают в Федеральную миграционную службу, а она сейчас особенно активно сотрудничает с налоговиками. Да и не редки рейды ФНС по наводке, когда иностранцев бывает очень помногу, или они себя неправильно ведут.
Что же налоговая предъявит арендодателю в случае доказанного факта получения дохода?
1. Взыщет неуплаченную сумму налога. В большинстве случаев это 13% от суммы выручки за сдачу жилья внаем.
2. Пени за несвоевременную уплату налога (ст. 75 Налогового кодекса РФ). Размер пени - 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый день просрочки платежа.
3. Штраф за непредставление налоговой декларации (ст. 119 НК РФ). Размер штрафа - 5% от общей суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки подачи декларации. Если просрочка составляет более 180 дней, то штраф будет равен уже 30% от суммы налога плюс по 10% от суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, начиная со 181-го дня.
4. Штраф за нарушение срока уплаты налога (ст. 122 НК РФ). Размер штрафа - 20% от неуплаченной суммы налога.
5. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налога в крупном размере (если будет доказан его умысел на сокрытие дохода и крупный размер неуплаченной суммы налога - более 100 тысяч рублей) - ст. 198 УК РФ. Эта статья грозит судимостью, а также штрафом от 100 до 300 тысяч рублей либо лишением свободы на срок до одного года.
Все эти меры (кроме уголовного наказания, которое грозит не во всех случаях), как правило, применяются в совокупности.
Так что, если нет реальных доказательств получения дохода, то налоговая ничего не сможет сделать.
Но, однозначно, сейчас все, кто имеет не одно жилое помещение в собственности находятся под контролем налоговой. И если, владельцы «лишней» недвижимости будут регулярно получать на карту какие-то платежи, то налоговая может предположить, что это доход от сдачи жилья. Тут уж точно придется либо платить, либо доказывать, что это не так.
Алгоритм действий налоговой мне не известен, может быть кто-то лучше знает как она действует в подобных случаях.
Информация Федеральной налоговой службы от 7 июня 2018 г.
"ФНС России разъяснила как правильно заплатить налоги за сданное жилье на время Чемпионата мира по футболу"
В преддверии Чемпионата мира по футболу ФНС России напоминает, что декларировать доходы от сдачи имущества в аренду нужно даже в том случае, когда дом или квартира сдается на сутки. При этом не имеет значения, как заключен договор - устно или письменно.
По закону налог может уплатить арендатор, удержав его из ежемесячной платы. Это возможно, если имущество арендует российская организация, российское подразделение иностранной организации, индивидуальный предприниматель, нотариус или адвокат. Если же жилье снимает иностранная организация, не зарегистрированная в России, или физлицо (причем неважно, россиянин, иностранец или лицо без гражданства), то подать декларацию и платить налог придется арендодателю.
Отчитаться о полученных доходах нужно будет до 30 апреля, а заплатить налог до 15 июля следующего года. Заполнить и отправить декларацию можно с помощью сервиса "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" на сайте www.nalog.ru.
За непредставление декларации по НДФЛ и неуплату налога в срок арендодателя оштрафуют.
"ФНС России разъяснила как правильно заплатить налоги за сданное жилье на время Чемпионата мира по футболу"
В преддверии Чемпионата мира по футболу ФНС России напоминает, что декларировать доходы от сдачи имущества в аренду нужно даже в том случае, когда дом или квартира сдается на сутки. При этом не имеет значения, как заключен договор - устно или письменно.
По закону налог может уплатить арендатор, удержав его из ежемесячной платы. Это возможно, если имущество арендует российская организация, российское подразделение иностранной организации, индивидуальный предприниматель, нотариус или адвокат. Если же жилье снимает иностранная организация, не зарегистрированная в России, или физлицо (причем неважно, россиянин, иностранец или лицо без гражданства), то подать декларацию и платить налог придется арендодателю.
Отчитаться о полученных доходах нужно будет до 30 апреля, а заплатить налог до 15 июля следующего года. Заполнить и отправить декларацию можно с помощью сервиса "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" на сайте www.nalog.ru.
За непредставление декларации по НДФЛ и неуплату налога в срок арендодателя оштрафуют.
В ветке уже есть эти разъяснения ФНС от 07.06.2018. Мы тут уже пытаемся выяснить, как налоговая узнает кого штрафовать? Особенно, если расчет произведен был налом между физическими лицами, незаключавшими договор. Что вы на это ответите, Юрий?
Указанная информация размещена для сведения физических лиц. Сотрудники налоговых органов могут узнать о сдаче физическим лицом квартиры из разных источников. На мой взгляд привлечение к ответственности таких лиц затруднено сбором полной доказательной базы.
Мое мнение на стописят процентов совпадает с вашим. Что-либо доказать будет трудно.
Да, трудно. Но не невозможно.
С нашим государством лучше не играться: рано или поздно всё может вскрыться, а они приложат все усилия для сбора доказательств (уж очень они деньги любят)
С нашим государством лучше не играться: рано или поздно всё может вскрыться, а они приложат все усилия для сбора доказательств (уж очень они деньги любят)
Вы всерьёз думаете, что за эти копейки государство будет напрягаться? Есть куда более важные проблемы и вопросы. Вот например комментатора футбольного снять с матчей за неугодные посты. Вот это важная задача. А аренда квартиры все это ерунда. Вот сдаю я квартиру (чисто теоретически) без договора, оплату ежемесячно получаю на руки без расписок и прочего подтверждения, настучат на меня к примеру соседи. Как налоговая докажет факт получения денег? Квартиранты у меня семейные, квартира им нравится, арендодатель тоже. Они скажут – мы друзья детства, живем бесплатно. Все. Вопросы сняты. Наружку за мной ставить? Кому я нужен..
Правда ли что теперь налоговая может проверять какие поступления были на карте и начислять ндфл на них?
Нет, не правда, по этому поводу есть разъяснения налоговых органов. Вот они:
Информация Федеральной налоговой службы от 20 июня 2018 г.
Подпункт 1.1 статьи 86 Налогового кодекса, который обязывает банки сообщать налоговикам об открытии/закрытии счетов физлиц, действует с 1 сентября 2016 года. Те же формулировки, но в другом пункте существовали в НК РФ с 1 июля 2014 года. А с 1 июня 2018 года банки по запросам налоговых органов также должны предоставлять справки о наличии счетов, вкладов (депозитов), об остатках и движении денежных средств еще и по счетам в драгоценных металлах.
Запросить информацию о счетах, вкладах и электронных кошельках налогоплательщика налоговые органы могут только при проведении проверок в отношении этих лиц. Например, гражданин направил заявление о получении налогового вычета за покупку квартиры, не имея официального дохода. В этом случае налоговая может заинтересоваться поступлениями на счета такого налогоплательщика. При этом такие сведения налоговые органы могут запросить при согласии руководителя Управления ФНС России по субъекту РФ или руководства ФНС России.
Информация о начислении налогов и штрафов за все невыясненные поступления на карты граждан не соответствует действительности.
Информация Федеральной налоговой службы от 20 июня 2018 г.
Подпункт 1.1 статьи 86 Налогового кодекса, который обязывает банки сообщать налоговикам об открытии/закрытии счетов физлиц, действует с 1 сентября 2016 года. Те же формулировки, но в другом пункте существовали в НК РФ с 1 июля 2014 года. А с 1 июня 2018 года банки по запросам налоговых органов также должны предоставлять справки о наличии счетов, вкладов (депозитов), об остатках и движении денежных средств еще и по счетам в драгоценных металлах.
Запросить информацию о счетах, вкладах и электронных кошельках налогоплательщика налоговые органы могут только при проведении проверок в отношении этих лиц. Например, гражданин направил заявление о получении налогового вычета за покупку квартиры, не имея официального дохода. В этом случае налоговая может заинтересоваться поступлениями на счета такого налогоплательщика. При этом такие сведения налоговые органы могут запросить при согласии руководителя Управления ФНС России по субъекту РФ или руководства ФНС России.
Информация о начислении налогов и штрафов за все невыясненные поступления на карты граждан не соответствует действительности.
Собственное жилье может позволить себе далеко не каждый, и аренда квартиры – один из лучших способов решить жилищный вопрос, сэкономив деньги на покупке собственной недвижимости. Кроме того, у арендаторов нет необходимости делать в ней ремонт и приобретать дорогостоящую мебель. Но, конечно же, эта сделка, как и многие другие операции с недвижимым имуществом, сопряжена с определенными рисками, причем как для арендатора, так и для арендодателя.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение