3-НДФЛ: 2 собственника продали квартиру и сразу купили каждый себе по 1 квартире
1) Про вычет: зачесть покупку одной квартиры в счет уменьшения налога за продажу другой - не выйдет. Чтобы понять, что за что можно зачитывать - уточните детали (вопросы ниже)
2) Про налог:
- да, доход от продажи делится в декларации по 1/2;
3) Детали:
- есть ли документы на покупку первой квартиры?
- если есть - какая там сумма?
Теперь обоим собственникам надо подать декларацию 3-ндфл.
Взаимозачета тут не будет, нужно обязательно отдельно показать доход от продажи, вычет с продажи и отдельно заполнить раздел с вычетом по покупке.
Пакет документов помимо декларации: договора купли продажи (копии), справка о доходах для вас неактуальна, копии документов об оплате, копии паспорта, ИНН, если владельцы скпруги, возможно потребуется свидетельство о браке.
Раньшн требовали еще копию св-ва на собственность, но сейчас его не дают, поэтому возможжно нужна будет выписка с регистрационной палаты.
На память, это все.
1. Продажа:
1600000 - 1000000 = 600000 руб
600000 * 0,13 = 78000 руб
т.к. 2 собственника в равных долях, то 78000 / 2 = 39000 руб это налог с продажи имущества, который надо заплатить каждому собственнику.
2. Расходы на покупку недвижимости:
2.1 Первый продавец купил квартиру за 1000000 руб. 1000000 * 0.13 = 130000 руб.
Налог с продажи меньше чем затраты на покупку и он не работает (пенсионер), вычетов не получит, а также не будет ничего платить?
2.2 Второй продавец (просто официально безработный, 2-ндфл не подавалась) купил квартиру за 1035000 руб. 1035000 * 0.13 = 134550 руб.
Налог с продажи меньше чем затраты на покупку и он официально безработный, вычетов не получит, а также не будет ничего платить?
Тоже интересно, если вы безработный, то что вы будете возмещать?? Вы же не платите НДФЛ. Пенсионер может возместить. За три предыдущих покупке квартиры года. Но если в календарном году у пенсионера не было доходов, то возвращать ему нечего. Например, если ваш пенсионер вышел на пенсию 5 лет назад и с тех пор не работает, то вернуть он ничего не сможет.
Или же, например, если ваш пенсионер вышел на пенсию в 2017 году, а в 2018 году он купил квартиру. Чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет, ему нужно дождаться конца календарного года, и в 2019 году он сможет подать документы на возврат налога в налоговую инспекцию. Так как в 2018 году он уже был на пенсии (и не получал налогооблагаемого дохода), он сможет получить вычет за 2017 (ту часть года, когда он еще работал), 2016 и 2015 года.
Безработный же сможет получить вычет с покупки квартиры только если сейчас в 2018 году устроится на работу.
А еще согласно пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ «имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей».
То есть получается НДФЛ нужно платить с суммы превышающей 1 000 000 рублей. Если продажная стоимость квартиры равна или меньше 1 000 000 то налог с продажи платить не надо.
Причем, если продается квартира, которая находится в долевой собственности нескольких лиц (собственников), то общая сумма вычета (1 000 000 рублей) делится между ними пропорционально их долям. Это правило применяют при условии, что квартира продается как единый объект по одному договору купли-продажи квартиры. В то же время если каждый собственник продает свою долю по отдельному договору купли-продажи доли, то вычет в размере 1 000 000 рублей предоставляется каждому продавцу в полной сумме. Какому-либо распределению в этом случае он не подлежит.
Налоговая требует, чтобы в этом случае было соблюдено 2 условия:
- каждая из долей должна продаваться по отдельному договору купли-продажи доли (а не квартиры)
- на каждую долю должно быть отдельное свидетельство о регистрации права собственности.
Есть по этому поводу Письмо Федеральной налоговой службы от 25.07.2013 №ЕД-4-3/13578@.
Вот исходя из этого и делайте расчеты. То есть раз у вас один договор купли-продажи квартиры, а два договора на продажу долей, то вы имеете право вычесть 1 000 000 только один раз.
Когда все закончится, напишу что и как.
Ирина Александровна, потомственный бухгалтер.
В данном случае, т.к. квартира приватизирована на 2 собственников в равных долях и продана как единый объект по одному договору, то общая сумма дохода и стандартный вычет делится пропорционально их долям. (по 800000 сумма дохода и по 500000 стандартный вычет). В каждой декларации указана стоимость сразу купленной квартиры. Специалист сказала, что платить ничего не придется. Единственное мне как безработному надо официально трудоустроится, и потом я смогу получить вычет. При этом понадобится 2-НДФЛ и данные сберкнижки.
В связи с тем что, пенсионер в начале 2016г рассчитался с официальной работы (после нигде не работал), дополнительно подал 2-НДФЛ (чтобы там было расписано помесячно) за 2014г и 2015г, и данные сберкнижки.
Я хотел задать больше вопросов и подробнее узнать по заполнению 3-НДФЛ, но за мной стояла очередь и специалист позвала следующего.
Ирина Александровна, потомственный бухгалтер.