Здравствуйте.
наша организация из-за финансовых сложностей выплачивает заработную плату несвоевременно, в частности по руководителю задержки в годах, по остальным бывают в месяцах.
В итоге получилось так: в течении 2019 года руководителю выплачивалась з/пл за 2016-2018 года.
в 6 НДФЛ во 2 разделе данные выплаты отражались в 2019 году в тех кварталах, в которых производились выплаты.
Н-Р
стр.100 30.09.206
стр.110 14.01.2019
стр.120 15.01.2019
итак по всем годам
а что с 2 НДФЛ за 2019? отражаются ли данные суммы в отчетности за 2019 по столбцу общая сумма перечисленная или нужно было подавать уточненные декларации 2 НДФЛ за 2016-2018?
Заранее спасибо за помощь!
или
Задать вопрос
Зарплата выплачивается несвоевременно: как отразить выплаты за предыдущие годы в текущем году в 2-НДФЛ?
Добрый день. Отчёт 6-НДФЛ и создали для того, чтобы следить за своевременностью удержания и уплаты НДФЛ.
Справка 2-НДФЛ не носит такого предназначения, в ней лишь указывается налог, который совсем не получается удержать у сотрудника.
Раз Вы налог удержали и перечислили (своевременно, не позднее чем через день, чем сам доход), корректировать 2-НДФЛ Вам ни к чему
Добрый день!
А как вы заполняли 2-НДФЛ за прошлые годы? На мой взгляд, в 2-НДФЛ за 2019 год эти выплаты не попадают, нужно именно корректировать справки за те года, за которые зарплата выплачена сейчас.
перечисляли налог своевременно, вот только получается у меня 2 НДФЛ за все периоды не правильный -я всегда ставила сумму налога удержанную=исчисленной, а перечисленную =070 6 НДФЛ за 1+2+3+4 кв.
В добавление к вышесказанному:
Согласно п.2 что.223 НК, дата фактического получения налогоплательщиком дохода в виде заработной платы признаётся последний день месяца, за который сотруднику был начислен доход от выполнения трудовых обязанностей, а не дата выплаты этого дохода. Если у Вас в организации долги только по зарплате (а не по отпускам, компенсациям за отпуск и пособиям по нетрудоспособности), то в 2-НДФЛ помесячно указываете доход в виде заработной платы по каждому сотруднику, налог исчисленный = налог удержанный с января по декабрь
Марьяна, не пойму Вас, давайте на примере: Иванову начислено с января по декабрь по 50000₽ ежемесячно, вычетов нет. Ежемесячное удержание НДФЛ = 6500₽. Долг на 31.12 по заработной плате = 53500₽.
Когда уплачен НДФЛ за декабрь?
Что Вы хотите поставить Иванову в 2-НДФЛ
допустим долг по з/п 130 500 (с учетом декабря)
получается2 НДФЛ по столбцам из реестра сведений о доходах физических лиц:
общая сумма дохода будет 600 000
общая сумма налога исчисленная 78 000
общая сумма налога удержанная 78 000
общая сумма налога перечисленная 58 500
вопрос в двух последних столбцах
общая сумма налога перечисленная
Не терзайтесь, прочтите статью:
Как заполнить 2-НДФЛ, если зарплата за декабрь выплачена в январе
В этой статье приведены 2 случая с задержкой заработной платы и как при этом поступать.
спасибо, если я сделала правильный вывод:сумма налога удержанная-это сумма налога с перечисленного дохода сотруднику, а сумма налога перечисленная -это сумма уплаченного налога, и по хорошему эти 2 сумму должны быть равны, иначе будут штрафы и пени начислены компании..
Да, Вы поняли правильно. Причём, даже если вдруг Вы перечислили налог больше, чем удержали, НДФЛ не будет считаться уплаченным (его нельзя заплатить из средств организации). Поэтому с зачетом переплаты в счёт последующих платежей не все так просто.
В то же время, если вдруг сотрудник уволился, а при увольнении по какой-либо причине сумма к выплате меньше суммы НДФЛ, подлежащей к уплате, то в справке 2-НДФЛ у этого сотрудника сумма начисленного налога будет больше удержанной. Разницу указывайте как невозможную к удержанию, налоговая взыщет с него по Вашим данным
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение