Открыл ИП - что делать дальше: выбор режима налогообложения
Предприниматель зарегистрировался в налоговом органе, получил свидетельство и выписку из ЕГРИП. Теперь он рассматривается российским законодательством как налогоплательщик, приносящий государству определенный доход в виде налоговых платежей. В интересах самого предпринимателя — минимизировать такие платежи, но происходить это должно исключительно в рамках закона. Здесь на помощь приходит возможность выбора налогового режима, предусмотренного НК РФ. Им определены:
- основная система (ОСН) — здесь предприниматель является плательщиком НДФЛ и НДС;
- упрощенная система (УСН) — уплачивается единый налог с одного из объектов: либо «доходы», либо «доходы минус расходы»;
- режим ЕСХН — применяется для производителей сельскохозяйственной продукции;
- патентная система (ПСН) — уплата упрощенного налога происходит авансом на определенный период времени;
- налог на профессиональный доход (НПД) - уплата налога от дохода, ставка которого зависит от статуса клмента - физическое или юридическое лицо;
- автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) - новый экспериментальный спецрежим, актуальный в 4 регионах России, при котором ставки чуть выше, чем при УСН, но нет обязанности по уплате страховых взносов ни за себя, ни за работников.
Оформить статус самозанятого (НПД) можно через «Госуслуги». Узнайте больше о данной процедуре из специального материала.
Не забудьте проверить, есть ли у вас право на налоговые каникулы. Налоговые каникулы, т. е. 0% ставка по налогу, предоставляются (с учетом положений регионального законодательства) вновь зарегистрированным ИП на УСН и ПСН.
Сколько длятся налоговые каникулы и какие условия нужно соблюсти, чтобы их применять, подробно рассказали эксперты «КонсультантПлюс». Чтобы всё сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.
Непосредственно после регистрации считается, что ИП находится на ОСН. Чтобы выбрать более интересный и выгодный режим, необходимо соблюсти определенную процедуру — в общих случаях написать заявление. При этом процедура перехода на каждый из режимов имеет свои особенности. Мы же остановимся на упрощенке как наиболее частом режиме, выбираемом предпринимателями.
Как перейти на УСН после регистрации ИП?
УСН — это, пожалуй, единственный режим, который имеет жесткую привязку к срокам перехода. Так, после регистрации ИП данный переход можно осуществить в течение строго обозначенного срока. Если опоздать, то начать использовать упрощенку можно лишь с 1 января следующего года.
Заявление о переходе по форме № 26.2-1 можно подать как совместно с пакетом документов на регистрацию ИП, так и в течение 30 календарных дней после регистрации. Уведомление, разрешающее переход, налоговики обычно не выдают, однако предприниматели в любой момент могут попросить документ в налоговом органе (информационное письмо по форме № 26.2-7), подтверждающий право применять ими данный спецрежим.
УСН выгоден предпринимателям тем, что он отменяет обязанность уплачивать НДФЛ, НДС и налог на имущество, используемого в предпринимательской деятельности.
ВАЖНО! Налог на имущество, в отношении которого установлена кадастровая стоимость, подлежит уплате в бюджет по уведомлению налогового органа. Подробнее об этом читайте в этом материале.
Вместо всех указанных налогов уплачивается единый, который может быть рассчитан двумя способами:
- с объекта «доходы» по ставке до 8% (возможно снижение ставки регионами);
- с объекта «доходы минус расходы» по ставке до 20% (также предусмотрено уменьшение ставки).
Как видим, замена одним налогом сразу трех и простота расчета — это достаточные преимущества УСН, поэтому после регистрации лучше поторопиться с подачей заявления на переход, если есть желание использовать именно этот режим.
Первые шаги по регистрации в фондах и органах Росстата при открытии ИП
Если предприниматель собирается работать один, то регистрация во внебюджетных фондах в качестве страхователя не понадобится.
Если ИП привлекает к работе физлиц по трудовым договорам и договорам ГПХ, то вставать на учет в СФР с 2023 года также нет необходимости. СФР самостоятельно зарегистрирует ИП в любом случае по тем данным, которые можно получить в налоговой.
Подробнее о регистрации ИП в СФР и присвоении ему регистрационного номера рассказали эксперты КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в Готовое решение.
Каковы дальнейшие действия после регистрации ИП по становлению бизнеса
Итак, открыли ИП - что дальше? А дальше нужно развивать свой бизнес. Для этого предпринимателю могут понадобиться счет для расчетов по безналу, онлайн-касса для осуществления наличных расчетов, печать для придания большей солидности осуществляемой деятельности:
- Расчетный счет открывается в любом удобном для ИП банковском учреждении. Для этого понадобится перечень документов, устанавливаемый каждым банком самостоятельно. Если ИП предполагает вести расчеты только наличными денежными средствами, то расчетный счет открывать необязательно.
- Онлайн-касса потребуется, если ИП будет принимать выручку наличными и через терминалы по банковским картам. Если выручка будет проходить только через расчетный счет, то касса не нужна.
- Сейчас предпринимателям разрешается работать без печати. Однако зачастую ИП тратятся на ее изготовление, поскольку работа с печатью вызывает больше доверия у бизнес-партнеров.
См. также статьи:
- «Как ИП открыть расчетный счет»;
- «Может ли работать ИП без расчетного счета?»;
- «Как выводить деньги с расчетного счета ИП».
Как видим, не всё из вышеперечисленного обязательно для ИП — всё зависит от того, чем он собирается заниматься. Возможно, что понадобятся и другие элементы для осуществления бизнес-процессов, например, первыми шагами после регистрации ИП могут стать получение лицензии или регистрация в органах Роспотребнадзора и т. п.
Итоги
После внесения записи в ЕГРИП, т. е. регистрации в налоговом органе, предпринимателю нужно:
- определиться с системой налогообложения;
- предпринять шаги, направленные на развитие бизнеса.
Некоторые процедуры с 2023 года упрощены, например, не надо вставать на учет в СФР в качестве работодателя.
Порой всё это длится довольно долго, но желание заниматься своим делом должно побороть все возникающие преграды.